《內(nèi)部審計與財務風險管理》課程詳情
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課程背景
通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度 的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制 之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：
1. 通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認識
2. 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制 缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
3. 掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
4. 深刻理解內(nèi)部審計 、財務風險管理 與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)"防火墻"
內(nèi)部審計篇
一、審計相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
1） 國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念重點
2） 中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義
（二） 當前內(nèi)部審計的先進理念與發(fā)展趨勢
1） 內(nèi)部審計的先進理念
①在審計內(nèi)容上，強調(diào)以管理 審計為重點
②在審計策略上，采取參與、合作的方式
③注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當局提供服務和幫助的良好機會
2） 內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢
①從回顧歷史到著眼未來
②從強調(diào)控制到關(guān)注風險
③從強調(diào)獨立到注重價值
④從會計、審計知識到復合知識結(jié)構(gòu)
⑤從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計
⑥從強迫接受到自愿進行
（三） 設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化
1）設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因
2）審計環(huán)境的優(yōu)化
二、從審計流程的角度探討審計實務問題
（一）審計計劃階段
1）了解被審計單位
2）確定審計范圍以及審計重點
3）確定重要性水平，評估審計風險
4）擬訂項目審計計劃與審計方案
（二）審計實施階段
1）符合性測試
2）實質(zhì)性測試
（三）審計報告階段
1）審計結(jié)果匯總與試算平衡
2）審計結(jié)果的溝通
3）審計報告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧
三、主要審計實務問題探討
（一）分析性復核
1）分析性復核的概念
2）分析性復核在審計不同階段的運用
3）運用分析性復核時的注意事項
（二）審計抽樣
1）經(jīng)驗抽樣的實施步驟與要點
2）隨機抽樣的實施步驟與要點
（三）幾種特殊類型審計的實施
1）遵循性審計
2）經(jīng)濟性審計
3）效果性審計
4）效率性審計
財務風險及防范篇
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財務風險的一般概念
1）財務風險的概念
2）財務風險與經(jīng)營風險的關(guān)系
（二）財務風險的特征
1）客觀性
2）全面性
3）不確定性
4）激勵性
二、財務風險的評估模型
（一）經(jīng)營虧損預警
（二）資金鏈預警
（三）沃爾比重評分法
（四）Z-Score模型
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的概念
2）內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1）按控制內(nèi)容分類
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類
4）按控制時序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應性原則
5）成本 效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1）基本規(guī)范
2）評價指引
3）審計指引
4）應用指引
（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）控制環(huán)境
①公司治理：董事長 與董事的關(guān)系，董事長與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理 ：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學與企業(yè)文化 ：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2）風險評估
①內(nèi)部風險因素與外部風險因素
②四大風險應對策略
③固有風險可能性評級
④風險影響程度評估標準
⑤固有風險評級矩陣
⑥風險清單的編制
3）控制活動
①不相容職務分離控制
②授權(quán)審批控制
③會計系統(tǒng)控制
④財產(chǎn)保護控制
⑤預算控制
⑥運營分析控制
⑦績效考評控制
⑧建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
（二）內(nèi)部控制的自我評價
1）內(nèi)部控制評價對象與評價內(nèi)容
2）內(nèi)部控制評價的組織形式和職責
3）內(nèi)部控制評價的原則
4）評價工作底稿設(shè)計
5）內(nèi)控測試工作流程
6）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7）測試報告范例
8）內(nèi)控綜合檢查評價方案范例
9）內(nèi)部控制缺陷認定案例
（三）內(nèi)部控制應用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理 ：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化
3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資 產(chǎn)的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理 價值鏈
5）預算管理：預算編制 案例、預算考核案例及預算分析工具
三、業(yè)務流程重組
（一）主要流程的分類
1）績效創(chuàng)造流程
2）績效輔助流程
（二）不同流程的主要風險及其管控
案例分享
1）績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理 與營銷管理
2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重人力資源 管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實務
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3）主要經(jīng)驗與做法
（二）內(nèi)部控制手冊的編寫
1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境
2）內(nèi)部牽制
3）內(nèi)部審計
4）財務內(nèi)控
《內(nèi)部審計與財務風險管理》培訓受眾
財務經(jīng)理、財務總監(jiān)；
內(nèi)部審計經(jīng)理，企業(yè)管理人員
《內(nèi)部審計與財務風險管理》所屬分類
財務稅務
《內(nèi)部審計與財務風險管理》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
風險管理、
內(nèi)部控制培訓、
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理培訓、
應收賬款與應付賬款流程管理培訓、
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓、
內(nèi)控評估培訓、
流程審計、
企業(yè)內(nèi)部審計培訓、
《內(nèi)部審計與財務風險管理》授課培訓師簡介
楊立國
上海公司總經(jīng)理
國際注冊咨詢師(CMC )，中國注冊會計師（CPA )
工程師工商管理碩士（MBA），實戰(zhàn)派財務和管理咨詢專家
2006年榮獲“中國最有影響力的500名管理咨詢專家”
國家人事部管理咨詢師水平考試《財務管理 咨詢》主要參編人員
“2005”年度中國企業(yè)管理 咨詢精品案例” —全面預算管理 案例主編人員
楊立國老師倡導“大財務”管理，在國內(nèi)率先提出并致力于企業(yè)財務 應從“核算型”轉(zhuǎn)為“管理型”，進而提升為“戰(zhàn)略型”，從而促使企業(yè)財務由一項職能管理走向企業(yè)價值管理，最大化的提升企業(yè)價值。
十年央企（特大型航空制造企業(yè)，世界500強）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負責過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財務等多個領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財務系統(tǒng)變革等多項重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。
九年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾為中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、一汽錫柴、湘潭電機、許繼電氣、美的電器、中電電氣、深圳水務等多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供管理咨詢和培訓服務，尤其以大財務戰(zhàn)略、集團管控、全面預算 管理、內(nèi)部控制、成本管理 等見長。依靠先進的理念和豐富的企業(yè)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，從企業(yè)家 決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓輔導企業(yè)實施，促使方案有效落地。其還在清華大學 、復旦大學 、上海交通大學 、華中科技大學、國務院國資委研究中心、中總會、等多個機構(gòu)進行授課，受到學員的普遍歡迎。
擅長領(lǐng)域：
《高管的財務戰(zhàn)略思維與素養(yǎng)訓練》
《非財務經(jīng)理 人的財務管理》
《變革財務管理提升企業(yè)價值》
《現(xiàn)代企業(yè)大財務體系建設(shè)—從核算到管理，再到戰(zhàn)略》
《優(yōu)秀CFO的大財務思維與財務創(chuàng)新》
《財務戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》
《集團管控與財務控制》
《全面預算管理與績效控制——體系建立與全程實戰(zhàn)》
《全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)》
《以“大內(nèi)控”視角構(gòu)建內(nèi)部控制體系》
《財務報表 閱讀與財務分析》
《財務風險管理 與控制》
授課風格：
工程師背景，授課邏輯思維清晰
十年央企技術(shù)、管理、財務工作經(jīng)驗，授課務實，生動
九年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導過多個咨詢項目，案例豐富，實戰(zhàn)性強
不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂
視角獨特，生動活潑
近期服務過的客戶：中國商飛公司,中國航天科技集團 ,中國航空工業(yè)集團 ,中國燃氣渦輪研究院,中國兵器工業(yè)集團，江麓科技集團公司,中國印鈔造幣總公司,中國大唐集團，中國聯(lián)通 ,中國移動,中國黃金湖北公司,中國一汽無錫柴油機廠,中鐵隧道集團 ,首鋼資源集團,東風本田,上海大眾聯(lián)合控股,濰柴動力,東風云汽,許繼電氣,美的電器,開灤集團,山東能源淄礦集團武鋼集團實業(yè)公司,安徽交通投資 集團,安徽能源集團,金堆城鉬業(yè)集團,山東省鹽業(yè)總公司,湘潭電機,駱駝股份,東貝集團,三環(huán)集團,大冶有色,中信泰富新冶鋼,中國浙江小商品城集團公司,中電電氣集團公司,江蘇蘇豪國際集團股份有限公司,泰地控股集團,江蘇德邦集團,ABC鞋服,湖南云錦集團,天津俊安集團,陜西法士特集團福建第一公路公司,深圳水務投資集團,紅云紅河集團,山西振東制藥,太原梗陽集團,青島康大集團,等等。
《內(nèi)部審計與財務風險管理》報名服務流程
020-29042042
