《全面營改增下的政策解讀、重難點解析以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與稅務(wù)籌劃》課程詳情
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2016年5月1日，“營改增”在全國正式鋪開，營業(yè)稅徹底退出了歷史舞臺。從《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號，以下簡稱“36號文”）發(fā)布以來，財政部、稅務(wù)總局陸續(xù)出臺了一系列的涉及“營改增”的政策修補文件，面對如此密集的新政，你是否真的已經(jīng)了解下面的信息：
“營改增”后，企業(yè)發(fā)生的銷售行為是否都要適用36號文及其配套政策？是否還有別的增值稅政策需要遵從？
36號文發(fā)布后，后續(xù)的補丁政策解決了哪些問題？還有哪些問題沒有解決？
全面實施“營改增”后，有關(guān)的政策規(guī)定和企業(yè)所得稅政策有哪些需要重點關(guān)注的？
僅僅了解36號及其配套政策就可以解決問題了嗎？你是否能夠站在大稅法的高度看待“營改增”政策，并能在大稅法的框架下靈活運用新政策？
如果你還不能做出肯定的答案，那就趕快參加我們組織的《全面營改增下的政策解讀、重難點解析及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與稅收籌劃專題》培訓(xùn)吧，在這里會有營改增的權(quán)威專家利用兩天的時間為你提供全方位、多角度、深層次的政策解讀，讓你充分理解營改增的政策內(nèi)涵。


時間地點：
上課時間：2016年7月16-17日 (15日全天報道)
上課地點：北京


課程大綱：


（一）“營改增”的重難點解析
1、“營改增”的具體征稅范圍如何正確理解？“營改增”后銷售不同資產(chǎn)（服務(wù)）適用的政策有何差異？
2、企業(yè)向境外支付服務(wù)費是否需要代扣代繳增值稅？按多少點代扣代繳增值稅？是否要代扣代繳城建稅和教育費附加？是否需要代扣代繳企業(yè)所得稅或個人所得稅？
3、無償提供服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)是否繳納增值稅？
3、什么樣的企業(yè)可選擇增值稅簡易計稅方法計算繳納增值稅？過渡期間有哪些具體要求？
4、允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅額包括哪些？需準(zhǔn)備哪些資料？不得抵扣的進(jìn)項稅額包括哪些？
5、購進(jìn)的資產(chǎn)同時用于免稅項目和征稅項目，不得抵扣的進(jìn)項稅無法劃分，如何計算可抵扣進(jìn)項稅額？
6、營改增后銷售額如何正確計算？代收的款項是否要作為價外費用計算繳納增值稅？
7、兼營行為和混合銷售行為如何劃分？如何計算繳納增值稅？
8、關(guān)聯(lián)方之間提供服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)如何合理確定價格？
9、“營改增”業(yè)務(wù)的增值稅納稅時間如何確定？和企業(yè)所得稅納稅時間的確認(rèn)有何差異？和一般商品銷售的增值稅納稅時間確認(rèn)有何差異？
10、增值稅起征點適用于什么樣的納稅人？起征點和免征額有何異同？
11、納稅人發(fā)生“營改增”業(yè)務(wù)，什么情況下不得開具增值稅專用發(fā)票？
12、“營改增”后過渡期的稅收優(yōu)惠政策包括哪些？常見優(yōu)惠政策如何正確理解并實施？
13、不征增值稅和免征增值稅有何差異？增值稅0稅率和免稅有什么差異？實踐中如何正確理解？
14、“營改增”后企業(yè)接收投資人投入的資產(chǎn)，僅依據(jù)評估報告入賬，是否可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除的有效憑證？
15、小微企業(yè)可享受哪些增值稅優(yōu)惠？如何進(jìn)行會計處理？小微企業(yè)、小型微利企業(yè)、小規(guī)模納稅人如何界定？有何差異？


（二）“營改增”后企業(yè)的風(fēng)險防范
1、接受股東非貨幣性出資需要采取的風(fēng)險防范措施。
2、日常采購環(huán)節(jié)需要采取的風(fēng)險防范措施。
3、制定促銷政策需要采取的風(fēng)險防范措施。
4、簽訂銷售合同需要采取的風(fēng)險防范措施。
5、享受稅收優(yōu)惠需要采取的風(fēng)險防范措施。
6、關(guān)聯(lián)方交易需要采取的風(fēng)險防范措施。
7、向個人支付勞務(wù)費需要采取的風(fēng)險防范措施。
8、向境外付款需要采取的風(fēng)險防范措施。
9、增值稅進(jìn)項稅額抵扣時需要采取的風(fēng)險防范措施。


（三）“營改增”后企業(yè)常用的籌劃方法
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人如何合理選擇。
2、如何合理利用軟件產(chǎn)品、軟件企業(yè)進(jìn)行籌劃。
3、如何在促銷活動中合理利用銷售折扣進(jìn)行籌劃。
4、如何在采購活動中合理利用發(fā)票進(jìn)行籌劃。
5、如何充分利用業(yè)務(wù)外包進(jìn)行增值稅籌劃。
6、如何對高收入個人實施人工成本的增值稅籌劃。
7、如何利用“私車公用”進(jìn)行增值稅籌劃。
8、如何利用技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行增值稅籌劃。
9、如何利用職工食堂和餐館進(jìn)行合理籌劃。
10、在稅收返還地注冊公司是否可取。

《全面營改增下的政策解讀、重難點解析以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與稅務(wù)籌劃》培訓(xùn)受眾
注冊會計師，注冊稅務(wù)師，事務(wù)所項目經(jīng)理及骨干、企業(yè)決策人員及財稅管理人員，包括公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理等人員。

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財務(wù)稅務(wù)

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