《房地產(chǎn)企業(yè)財稅風(fēng)險識別技術(shù)及合規(guī)性稅務(wù)審計指引與案例演練》課程詳情
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（房地產(chǎn)稅控技術(shù)之一）
房地產(chǎn)企業(yè)財稅風(fēng)險識別技術(shù)及合規(guī)性稅務(wù)審計指引與案例演練

1．金稅三期對房地產(chǎn)財稅工作的影響
1.1“金稅三期”上線對房地產(chǎn)企業(yè)的影響
（1）“金稅三期”：發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險之源
（2）“金稅三期”：撥動發(fā)票開具與發(fā)票管理之弦
（3）“金稅三期”：揭秘職工薪酬扣除、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與個稅關(guān)聯(lián)性
（4）“金稅三期”：國地稅數(shù)據(jù)無縫對接
（5）“金稅三期”：限制了稅務(wù)機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)
1.2房地產(chǎn)企業(yè)針對“金稅三期”的風(fēng)險應(yīng)對策略

2．合規(guī)性稅務(wù)審計及其操作指引
2.1合規(guī)性稅務(wù)審計的概念與目標(biāo)
2.2合規(guī)性稅務(wù)審計的程序與方法
步驟1：【項(xiàng)目描述】
步驟2：【風(fēng)險識別】：指明風(fēng)險情況，標(biāo)注法律依據(jù)
步驟3：【解決方案】：如何處理，未來如何防范
2.3合規(guī)性稅務(wù)審計操作實(shí)務(wù)
（1）【典型案例評點(diǎn)】
（2）【模擬演練】

3.財稅風(fēng)險識別技術(shù)與典型風(fēng)險事項(xiàng)
3.1如何識別財稅風(fēng)險
3.2房地產(chǎn)企業(yè)主要財稅風(fēng)險分析
3.2.1前期工作環(huán)節(jié)
（1）土地使用稅取得環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險
（2）土地繳納契稅的財稅風(fēng)險
（3）土地成本確認(rèn)的財稅風(fēng)險
（4）拆遷補(bǔ)償及補(bǔ)償款項(xiàng)的財稅風(fēng)險
3.2.2工程施工環(huán)節(jié)
（1）甲供材與加工設(shè)備的財稅風(fēng)險
（2）混合銷售問題的財稅風(fēng)險（區(qū)分外購材料與自產(chǎn)貨物）
（3）工程合同及工程款項(xiàng)支付的財稅風(fēng)險
（4）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)的財稅風(fēng)險
（5）公共配套設(shè)施費(fèi)的財稅風(fēng)險
（6）精裝修的財稅風(fēng)險（包括清包工）
（7）開發(fā)間接費(fèi)的確認(rèn)與分?jǐn)偟呢敹愶L(fēng)險
（8）銷售、出租車庫（車位）與人防車位的財稅風(fēng)險
（9）代建工程的財稅風(fēng)險
（10）支付賠償金、補(bǔ)償款的財稅風(fēng)險
（11）企業(yè)向股東自然人借款的財稅風(fēng)險
（12）項(xiàng)目公司之間資金拆借的財稅風(fēng)險
（13）集團(tuán)公司之間利息支出的財稅風(fēng)險
（14）無票成本的處理
（15）私車公用的處理
3.2.3預(yù)售/銷售環(huán)節(jié)
（1）產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)的財稅風(fēng)險
（2）買一贈一銷售的財稅風(fēng)險（包括贈送家電、贈送房子、車庫）
（3）銷售定價的財稅風(fēng)險
（4）售后回購、售后回租的財稅風(fēng)險
（5）現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的財稅風(fēng)險
（6）分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、包銷方式的財稅風(fēng)險
（7）視同銷售的處理技巧
（8）未簽合同的定金、會員費(fèi)、誠意金的財稅風(fēng)險
（9）補(bǔ)退房產(chǎn)差價的財稅風(fēng)險
（10）營銷設(shè)施建造費(fèi)處理的財稅風(fēng)險
（11）代收費(fèi)用的財稅風(fēng)險
（12）以房抵債的財稅風(fēng)險
3.2.4項(xiàng)目清算環(huán)節(jié)
（1）成本分拆與歸集的財稅風(fēng)險
（2）不同業(yè)態(tài)產(chǎn)品成本分?jǐn)偟呢敹愶L(fēng)險
（3）轉(zhuǎn)讓在建工程的財稅風(fēng)險
（4）土地增值稅清算的財稅風(fēng)險
（5）企業(yè)所得稅匯算清繳的財稅風(fēng)險
（6）企業(yè)注銷清算的財稅風(fēng)險
（7）尾盤處理的財稅風(fēng)險
3.2.5自持物業(yè)環(huán)節(jié)
（1）商業(yè)經(jīng)營模式的財稅風(fēng)險
（2）商業(yè)（含底商）、車位出租或出售選擇的財稅風(fēng)險
（3）房產(chǎn)租賃的財稅風(fēng)險
（4）自營商業(yè)的財稅風(fēng)險
（5）商業(yè)和底商房產(chǎn)稅繳納的財稅風(fēng)險
（6）商業(yè)轉(zhuǎn)固的財稅風(fēng)險
（7）無償移交公共配套設(shè)施的財稅風(fēng)險

4.財稅風(fēng)險識別技術(shù)與合規(guī)性稅務(wù)審計演練
4.1典型案例演練與分析：如何識別財稅風(fēng)險
4.2典型案例演練與操作：合規(guī)性稅務(wù)審計流程與方法

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財務(wù)稅務(wù)

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