2009年4月23-24日　深 圳　　2009年5月22-23日　蘇 州

課程背景：
　無論在中國還是其他國家，轉(zhuǎn)移定價已成為稅法領(lǐng)域一個日益重要且飽受爭議的問題。許多跨國公司以及內(nèi)資公司已把轉(zhuǎn)移定價視為極其重要的戰(zhàn)略性稅務(wù)籌劃課題和企業(yè)成功的關(guān)鍵因素。中國稅務(wù)部門對稅收管理日漸嚴(yán)格，專門制定了法律防止跨國公司通過集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易不正當(dāng)漏稅。企業(yè)面對更大透明操作壓力，轉(zhuǎn)移定價檢查和訴訟事件的規(guī)模和數(shù)量都已大大增加。稅務(wù)轉(zhuǎn)讓定價是集團(tuán)公司、跨國公司稅務(wù)管理的重要課題。集團(tuán)公司內(nèi)部交易價格更多從公司整體利益考慮，通過內(nèi)部交易，影響公司利潤，從而降低集團(tuán)公司整體稅收負(fù)擔(dān)；但這正是所面臨的稅務(wù)風(fēng)險所在。稅法針對轉(zhuǎn)讓定價，設(shè)置了系列的調(diào)整辦法；當(dāng)公司受到轉(zhuǎn)讓定價審計和調(diào)整時，稅務(wù)風(fēng)險各負(fù)擔(dān)就真實發(fā)生了。伴隨新所得稅法的出臺，國家稅務(wù)總局就外企轉(zhuǎn)移定價引發(fā)的避稅問題,研究了詳細(xì)的應(yīng)對措施。備受關(guān)注的《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程（試行）》國家稅務(wù)總局已正式發(fā)布，該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理。該規(guī)定事關(guān)在華企業(yè)的財務(wù)運作、稅收風(fēng)險管理等重大事宜。本次培訓(xùn)專著于轉(zhuǎn)讓定價的稅務(wù)法規(guī)、風(fēng)險、策略安排、定價模式、應(yīng)對思路等問題的分析。從而給您的企業(yè)帶來全新的應(yīng)對策略。

深圳班
4月23日
09:05-12:00
14:00-17:00

蘇州班
5月22日
09:00-12:00
14:00-17:00

主題：《特別納稅調(diào)整實施辦法》分析與應(yīng)對

一、《特別納稅調(diào)整實施辦法》的特點和主要內(nèi)容
1.新所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容2.《辦法》政策制訂背景和特點分析1.《辦法》的主要內(nèi)容介紹4.《辦法》對企業(yè)的影響分析5.企業(yè)執(zhí)行《辦法》時應(yīng)重點注意的事項

二、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對
1．成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍2．哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無效3．成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求4．成本分?jǐn)倕f(xié)議的報備、審批要求5．成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定

三、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應(yīng)對
1．關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及應(yīng)對2．什么情況會涉及一般反避稅調(diào)查3．對應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定4．申請對應(yīng)調(diào)整的程序和要求5．稅務(wù)機(jī)關(guān)實施納稅調(diào)整的要求

四、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對
1．從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定2．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定3．支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定

五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對
1．是否屬于受控外國企業(yè)的判定2．報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定3．如何計算受控外國企業(yè)對應(yīng)的稅金4．哪些情況不受控外國企業(yè)規(guī)定約束

六、預(yù)約定價的新規(guī)定分析與應(yīng)對
1．什么情況可以申請簽訂預(yù)約定價安排2．預(yù)約定價安排六個階段3．預(yù)約定價預(yù)備會談規(guī)定4．預(yù)約定價的申請與資料準(zhǔn)備內(nèi)容5．預(yù)約定價安排草案的內(nèi)容分析6．稅務(wù)局對預(yù)約定價的審核與評估7．預(yù)約定價的程序規(guī)范8．預(yù)約定價分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定

17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題

深圳班
4月24日
09:00-12:00
14:00-17:00

蘇州班
5月23日
09:00-12:00
14:00-17:00

主題：關(guān)聯(lián)申報與轉(zhuǎn)讓定價文檔重點講解

七、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對
1．新稅法中對關(guān)聯(lián)申報的要求2．關(guān)聯(lián)申報高級技巧及重點注意事項3．關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定4．同期資料提供的豁免情形5．企業(yè)如何準(zhǔn)備和提供關(guān)聯(lián)交易資料

八、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對
1．轉(zhuǎn)讓定價方法的比較與選擇2．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷是否具有可比性3．交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析4．可比公司的選擇5．轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重點對象6．實施轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的相關(guān)規(guī)定7．如何管理轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險—轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管理的具體方法歸納

九、轉(zhuǎn)讓定價文檔
1．轉(zhuǎn)讓定價文檔的變化與分析
2．轉(zhuǎn)讓定價文檔的準(zhǔn)備—證明關(guān)聯(lián)交易符合獨立交易原則的文件
3．如何應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查—在應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查時應(yīng)注意的一些問題

十、特別納稅調(diào)整對企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對建議
1．特別納稅調(diào)整對納稅籌劃的影響分析2．集團(tuán)組織架構(gòu)和企業(yè)價值鏈的重構(gòu)3．如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才4．如何合理選擇中介服務(wù)機(jī)構(gòu)5．如何做好內(nèi)部的自我評估6．如何應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查和調(diào)整

17:00-17:30 咨詢與交流：全面解答疑難問題
主講專家：
國家稅務(wù)總局國際司反避稅處領(lǐng)導(dǎo),及負(fù)責(zé)參與起草2009年2號文《特別納稅調(diào)整實施辦法》的相關(guān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)

四大會計師事務(wù)所高級合伙人

朱 青：中國人民大學(xué)財金學(xué)院著名國際稅收專家