中國(guó)培訓(xùn)易(m.aokangtiyu.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開(kāi)課
中國(guó)培訓(xùn)易（m.aokangtiyu.cn）
| 杭州 2010年11月24日-25日 |
課程費(fèi)用：2800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等）
培訓(xùn)目標(biāo)
為更深入的解決好企業(yè)納稅籌劃操作及重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題更好的對(duì)企業(yè)自身納稅健康狀況做個(gè)正確評(píng)價(jià)更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的關(guān)鍵問(wèn)題，切實(shí)提高納稅申報(bào)的質(zhì)量，有效防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。我們特針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員開(kāi)設(shè)了本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過(guò)程。
課程詳情
二、查賬征收方式與核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)關(guān)注的申報(bào)問(wèn)題
三、企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的相關(guān)問(wèn)題
1、關(guān)于企業(yè)所得稅納稅人的判定
2、所得來(lái)源的確定問(wèn)題
3、關(guān)于企業(yè)各種收入的確認(rèn)問(wèn)題：
4、關(guān)于應(yīng)納稅所得額的確定（權(quán)責(zé)發(fā)生制及配比原則的相關(guān)問(wèn)題）
1）企業(yè)所得稅法規(guī)定的收入范圍
2）企業(yè)所得稅收入確認(rèn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)的分析
5、關(guān)于銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售折扣、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、返利涉及的相關(guān)問(wèn)題分析
6、企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售問(wèn)題
7、企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售與增值稅視同銷(xiāo)售的比較分析
A、市場(chǎng)推廣過(guò)程隨經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或商品發(fā)出在同一發(fā)票填列與另開(kāi)發(fā)票或不開(kāi)具發(fā)票的
（不需要開(kāi)或無(wú)法開(kāi)具）：
1）發(fā)出購(gòu)入的商品
2）發(fā)出自產(chǎn)的非同一產(chǎn)品
3）發(fā)出自產(chǎn)的同一產(chǎn)品〔即買(mǎi)一送一〕
B、市場(chǎng)推廣過(guò)程不隨經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或商品發(fā)出
1）外購(gòu)的商品
2）自產(chǎn)的商品
C、捆綁銷(xiāo)售或成套銷(xiāo)售涉及的視同銷(xiāo)售問(wèn)題
D、業(yè)務(wù)招待或交際應(yīng)酬過(guò)程中涉及的視同銷(xiāo)售問(wèn)題
E、職工集體福利所耗外購(gòu)商品及自產(chǎn)產(chǎn)品的視同銷(xiāo)售問(wèn)題
F、職工個(gè)人福利所耗外購(gòu)商品及自產(chǎn)產(chǎn)品的視同銷(xiāo)售問(wèn)題
G、自產(chǎn)產(chǎn)品自用涉及的視同銷(xiāo)售問(wèn)題
H、樣品涉及的視同銷(xiāo)售的問(wèn)題
I、總分支機(jī)構(gòu)移送貨物涉及的視同銷(xiāo)售及異地設(shè)立倉(cāng)庫(kù)的涉稅問(wèn)題
J、外購(gòu)或自產(chǎn)貨物用于投資涉及的視同銷(xiāo)售商品的處理
7、關(guān)于銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售折扣、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、返利涉及的相關(guān)問(wèn)題分析
A、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題的處理與分析
具體扣除項(xiàng)目的說(shuō)明：
1）合理的工資薪金（含各項(xiàng)工資性支出、企業(yè)年金）的扣除
2）固定資產(chǎn)入賬價(jià)值、修理費(fèi)、折舊的稅前扣除問(wèn)題 3）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)及商譽(yù)的扣除問(wèn)題
4）投資成本的扣除問(wèn)題
5）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失（含投資損失）的扣除問(wèn)題
6）研發(fā)費(fèi)用及加計(jì)扣除應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)
7）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)的扣除問(wèn)題
8）免稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)的扣除問(wèn)題
9)關(guān)于利息支出、租金支出稅前扣除的相關(guān)問(wèn)題
10)捐贈(zèng)支出的稅前扣減問(wèn)題
11)企業(yè)之間支付管理服務(wù)費(fèi)的稅前扣除問(wèn)題
12)傭金的扣除問(wèn)題
B、關(guān)于不得扣除項(xiàng)目的說(shuō)明：
1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng) 2）罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失
3）稅收滯納金
4）贊助支出
5）企業(yè)所得稅稅款
6）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
7）與取得收入無(wú)關(guān)的其他支出。
8）本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出
C、下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除：
1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)
2）以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)
3）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)
5）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的固定資產(chǎn)
6）單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地
7）其他不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)
D、下列無(wú)形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)用扣除：
1）自行開(kāi)發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無(wú)形資產(chǎn) 2）自創(chuàng)商譽(yù)
3）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)
4）其他不得計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)用扣除的無(wú)形資產(chǎn)。
四、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題的分析
五、總分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的匯算清繳問(wèn)題
六、關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
1）其他所得稅的問(wèn)題
2）關(guān)于差旅費(fèi)補(bǔ)貼
3）關(guān)于誤餐補(bǔ)貼
4）關(guān)于車(chē)補(bǔ)問(wèn)題
5）關(guān)于通訊補(bǔ)貼問(wèn)題
6）關(guān)于企業(yè)年金問(wèn)題
7）關(guān)于獎(jiǎng)金問(wèn)題
8）關(guān)于旅游支出涉及的企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅問(wèn)題
講師簡(jiǎn)介
黃德漢 老師
首席稅務(wù)官，我國(guó)著名實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專(zhuān)家。人大稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)研修班，清華大學(xué)深圳研究生院和中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)商學(xué)院等稅收主講專(zhuān)家。黃老師對(duì)稅法有非常系統(tǒng)、深入的研究。在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通中國(guó)稅法,對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國(guó)各地進(jìn)行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。黃老師課程的實(shí)務(wù)性深受學(xué)員好評(píng)，滿意度高達(dá)99%
課程對(duì)象
公司總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、稅務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、法律總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、涉稅會(huì)計(jì)及稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)員等。
備 注
課程名稱(chēng)：2010最新稅務(wù)熱點(diǎn)分析及年終匯算清繳操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制”高級(jí)研討會(huì)
| 咨詢(xún)電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報(bào) 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專(zhuān)人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開(kāi)課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書(shū)面通知為準(zhǔn)，敬請(qǐng)留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
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課程名稱(chēng)：2010最新稅務(wù)熱點(diǎn)分析及年終匯算清繳操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制”高級(jí)研討會(huì) 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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開(kāi)戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司 開(kāi)戶行: 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開(kāi)課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2025 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱(chēng)（發(fā)票抬頭）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢(xún)費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱(chēng)： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||