第一天
海關(guān)三查合一機(jī)構(gòu)改革及近期監(jiān)管新政所引發(fā)的關(guān)務(wù)、稅務(wù)（免抵退稅）新風(fēng)險(xiǎn)管控精解
第一講：“海關(guān)三查合一、綜合治稅”的主要內(nèi)容及企業(yè)的應(yīng)對(duì)之策
一、海關(guān)大監(jiān)管體系機(jī)構(gòu)調(diào)整的內(nèi)涵及“海關(guān)三查合一”的背景和思路
二、“海關(guān)三查合一”機(jī)構(gòu)改革動(dòng)態(tài)及不同關(guān)區(qū)的改革側(cè)重分析
三、“海關(guān)三查合一”試點(diǎn)及海關(guān)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)審計(jì)所暴露的企業(yè)關(guān)務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、“海關(guān)三查合一”改革后的年終稽查與核查作業(yè)流程及重點(diǎn)解析:
海關(guān)歸類稽查&核查程序調(diào)整
海關(guān)價(jià)格稽查程序調(diào)整
海關(guān)單耗核查流程調(diào)整
海關(guān)監(jiān)管設(shè)備核查流程調(diào)整
海關(guān)緝私部門調(diào)查、偵查程序的調(diào)整
海關(guān)保稅核查流程調(diào)整
五、“海關(guān)三查合一”對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證、財(cái)務(wù)管理與倉儲(chǔ)物流管理的要求
對(duì)企業(yè)生產(chǎn)供應(yīng)鏈管理的要求
對(duì)企業(yè)倉儲(chǔ)管理的更高要求
對(duì)企業(yè)關(guān)務(wù)管理的更高要求
對(duì)財(cái)務(wù)賬薄、單證管理的更高要求
對(duì)企業(yè)成本核算的規(guī)范性更高要求
對(duì)貨幣資金和往來業(yè)務(wù)的更高要求

第二講：2011年“三查合一”案例解析及未來海關(guān)稽查的重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、“海關(guān)三查合一”對(duì)企業(yè)涉外合同的稽查
許多企業(yè)簽署涉外合同的同時(shí)就簽下了“風(fēng)險(xiǎn)”
涉外合同簽署不當(dāng)引發(fā)的海關(guān)稽查風(fēng)險(xiǎn)
合同條款不當(dāng)，引發(fā)企業(yè)降級(jí)、巨額補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的案例分析
由合同引發(fā)的2011違規(guī)、走私案剖析
二、“海關(guān)三查合一”對(duì)企業(yè)進(jìn)口設(shè)備的稽查。
海關(guān)稽查企業(yè)設(shè)備、儀器進(jìn)口資料發(fā)現(xiàn)的重大補(bǔ)稅案
非法減免稅進(jìn)口“客供設(shè)備”受處罰案剖析
更換用途、更換項(xiàng)目使用監(jiān)管設(shè)備案剖析
擅自扣押處置監(jiān)管設(shè)備案剖析
減免稅設(shè)備被認(rèn)定超減免稅額度補(bǔ)稅案
“海關(guān)三查合一”與設(shè)備解除監(jiān)管后的稽查案例剖析
司法裁決勝訴后的設(shè)備稽查案例剖析
三、“海關(guān)三查合一”與海關(guān)價(jià)格稽查
海關(guān)完善價(jià)格庫發(fā)現(xiàn)的企業(yè)洗單案
從企業(yè)單證、賬簿稽查發(fā)現(xiàn)特殊關(guān)系審價(jià)大案
通過外匯平衡分析，發(fā)現(xiàn)的特許權(quán)使用費(fèi)漏征稅案
“三查合一“防控價(jià)外支付補(bǔ)稅案
四、“海關(guān)三查合一”與海關(guān)保稅核查稽查
通過對(duì)來料不良統(tǒng)計(jì)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不實(shí)申報(bào)案
通過對(duì)生產(chǎn)線遺失物料統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)虛報(bào)單耗案
通過核實(shí)企業(yè)走出1年未有出口情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)假核銷案
審查企業(yè)財(cái)務(wù)損耗和生產(chǎn)損耗引發(fā)的企業(yè)補(bǔ)稅案

第三講、海關(guān)“三查合一”與涉外企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
一、怎樣的企業(yè)海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最大？如何評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)范流程？
二、海關(guān)商品歸類稽查核查和風(fēng)險(xiǎn)防控：
歸類引發(fā)違規(guī)、走私如何免責(zé)以及節(jié)稅籌劃
進(jìn)行商品歸類風(fēng)險(xiǎn)自查審計(jì)之關(guān)鍵事務(wù)
如何通過各部門協(xié)同作業(yè)精準(zhǔn)歸類申報(bào)
規(guī)避歸類爭議必須懂得的4部法規(guī)及其運(yùn)用
WCO國際條例和歸類規(guī)定之運(yùn)用
三、“三查合一改革”新形勢下，企業(yè)必須盡快做好“海關(guān)估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制策略”：
企業(yè)各部門海關(guān)估價(jià)作業(yè)協(xié)作流程及如何完善海關(guān)估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，規(guī)避作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)審價(jià)申訴技巧和成功申訴案例
四、“三查合一改革”新形勢下，企業(yè)必須盡快做好“海關(guān)監(jiān)管設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理和控制策略”
3、監(jiān)管設(shè)備進(jìn)口申報(bào)環(huán)節(jié)就必須注意的管控事項(xiàng)
4、企業(yè)海關(guān)監(jiān)管設(shè)備使用、搬移、處置規(guī)范化流程交流

第四講、2011年國家積極孕育中的“免、抵、退”新政對(duì)企業(yè)的影響及特殊處理

一、新形勢下不同貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展 “免、抵、退”稅？
國稅總局“5-20”會(huì)議精神解讀
“海關(guān)三查合一、綜合治稅”與國稅“免、抵、退”政策走向與應(yīng)對(duì)
一般貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
一般貿(mào)易與來料加工業(yè)務(wù)同時(shí)運(yùn)作時(shí)，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
進(jìn)料加工貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
一般貿(mào)易與進(jìn)料加工業(yè)務(wù)同時(shí)運(yùn)作時(shí)，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，開展“免、抵、退”稅需注意哪些問題？
一般貿(mào)易、進(jìn)料加工、來料加工與深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)同時(shí)運(yùn)作時(shí)，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
外發(fā)加工貿(mào)易方式，應(yīng)如何開展“免、抵、退”稅？
二、新形勢下生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅的特殊規(guī)定及常見問題解答
一般貿(mào)易與進(jìn)料加工業(yè)務(wù)在‘免抵退稅不得免征和抵扣稅額’、‘當(dāng)期應(yīng)納或留底稅額’、‘免抵退稅額’、‘免抵稅額’、‘當(dāng)期應(yīng)退稅額’等項(xiàng)目中有哪些相同及不同之處？
核算免、抵、退稅數(shù)據(jù)時(shí)，若涉及進(jìn)項(xiàng)調(diào)出業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，需要按照哪些原則調(diào)出？
“免、抵、退”稅的特殊規(guī)定-發(fā)生退關(guān)、退運(yùn)應(yīng)如何處理？
計(jì)算免、抵、退數(shù)據(jù)時(shí)，如發(fā)生單證不齊，會(huì)有怎樣的結(jié)果？
免、抵、退數(shù)據(jù)申報(bào)錯(cuò)誤或有誤差，應(yīng)如何處理？
外購貨物出口如何辦理免、抵、退稅？什么情況下需辦理注銷退（免）稅登記？怎樣辦理？
在實(shí)際工作中，如何計(jì)算確認(rèn)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額？
“進(jìn)料加工”/ “視同進(jìn)料加工”貿(mào)易方式出口貨物的“免、抵、退”稅在實(shí)際工作中如何運(yùn)用？

第二天
進(jìn)出口企業(yè)必須關(guān)心的十二個(gè)海關(guān)事務(wù)問題

一、 如何獲得可預(yù)見的、高效率的通關(guān)時(shí)效，并保證供應(yīng)鏈安全在海關(guān)環(huán)節(jié)是可控的？
二、 關(guān)稅、減免稅和貿(mào)易管制政策和監(jiān)管將如何發(fā)展？
1. 產(chǎn)品關(guān)稅稅率倒掛的問題將來如何解決？
2. 能否讓稅則和稅率按企業(yè)的愿望進(jìn)行調(diào)整？
三、 什么是海關(guān)三大質(zhì)疑？應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？
1． 海關(guān)三大質(zhì)疑的基礎(chǔ)和未來走向
2． 海關(guān)三大質(zhì)疑的核心和企業(yè)的應(yīng)對(duì)之道？
四、 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型過程中應(yīng)注意什么？
1. 加工企業(yè)轉(zhuǎn)型與不轉(zhuǎn)型有何利弊？企業(yè)究竟應(yīng)怎樣處理？
2. 加工貿(mào)易企業(yè)異地轉(zhuǎn)型應(yīng)注意什么？
3. 加工貿(mào)易就地不停產(chǎn)轉(zhuǎn)型應(yīng)注意什么？
4. 加工貿(mào)易企業(yè)轉(zhuǎn)型前后的三帳平衡處理？
5. 加貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)內(nèi)銷應(yīng)注意什么？

五、 如何確保HS商品編碼及歸類的準(zhǔn)確并在發(fā)生差錯(cuò)時(shí)免于處罰？
六、 WTO準(zhǔn)則包括估價(jià)協(xié)議如何在中國延用，海關(guān)估價(jià)的體系和原則是怎樣的？
1. 特殊關(guān)系的成交價(jià)格如何讓海關(guān)接受？
2. 轉(zhuǎn)讓定價(jià)如何與海關(guān)估價(jià)協(xié)調(diào)，企業(yè)制定的轉(zhuǎn)讓定價(jià)能否、怎樣才能作為海關(guān)的征稅價(jià)格？
3. 為什么要特別關(guān)注特許權(quán)使用費(fèi)的巨大風(fēng)險(xiǎn)？

七、 如何管理加工貿(mào)易的諸多風(fēng)險(xiǎn)？
1. 加工貿(mào)易下一輪新的政策變化會(huì)怎樣？
2. 轉(zhuǎn)廠商品編碼、價(jià)格不一致如何解決？
3. 盤倉發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當(dāng)理由，但并無實(shí)際內(nèi)銷的記錄，哪些案例能免予補(bǔ)稅和處罰？
4. 合同核銷平衡，稽查實(shí)際下廠卻認(rèn)定短少或擅自內(nèi)銷，哪些案例才能免予補(bǔ)稅和處罰？“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、補(bǔ)稅和處罰？
5. 單耗風(fēng)險(xiǎn)如何管理？備案低于實(shí)際單耗，長期結(jié)轉(zhuǎn)積累的理論庫存與實(shí)際庫存的差額，哪些案例能免予補(bǔ)稅和處罰？
6. 擅自交付保稅貨物與不按規(guī)定辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)的疑難案例有哪些？轉(zhuǎn)廠先行送貨到底應(yīng)怎樣處理？
7. “串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違規(guī)？在哪些案例不立案僅補(bǔ)稅？在哪些案例免予處理？
8. 異地加工、外發(fā)加工如何運(yùn)用并獲得海關(guān)支持？
9. 邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品的處理如何才能合規(guī)，如何獲得更高的售價(jià)？
10. 海關(guān)認(rèn)為企業(yè)消防不力，火災(zāi)并非不可抗力，哪些案例的受火災(zāi)保稅貨物才能免予補(bǔ)稅？保稅貨物被盜呢？
11. 要不要選擇聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管？

八、 如何運(yùn)用海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和倉庫等保稅物流形式節(jié)稅，以優(yōu)化供應(yīng)鏈和稅務(wù)籌劃？（入?yún)^(qū)或入倉退稅、研發(fā)、維修、檢測、配送業(yè)務(wù)的新機(jī)會(huì)有哪些？）
九、 運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)的關(guān)鍵是什么，有哪些案例？

十、 海關(guān)事務(wù)爭議如何尋求海關(guān)與商界都滿意、和諧、雙贏的完美解決方案？
1. 企業(yè)可以向海關(guān)說“不”嗎？企業(yè)應(yīng)該怎樣向海關(guān)說“不”才能得到實(shí)惠并長久安心？
2. 海關(guān)工作的基本原則是怎樣的，如何克服“灰色地帶”、自由裁量權(quán)的不利影響？

十一、 跨國企業(yè)如何構(gòu)建海關(guān)事務(wù)內(nèi)控和長治久安的風(fēng)險(xiǎn)管理體系？
1. 跨國企業(yè)哪些海關(guān)事務(wù)范疇最具風(fēng)險(xiǎn)？
2. 購買無合法進(jìn)口證明貨物如何管理風(fēng)險(xiǎn)？
3. 購買“包稅”進(jìn)口的貨物為何會(huì)與走私同罪？
4. 自查遠(yuǎn)勝被查，如何進(jìn)行海關(guān)事務(wù)健康檢查和診治？
5. 如何管理報(bào)關(guān)團(tuán)隊(duì)和監(jiān)理代理報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)？

十二、 企業(yè)海關(guān)查緝應(yīng)注意什么?
A、取證方面：
1. 來料加工廠沒有采購、成本核算、定價(jià)等經(jīng)營行為，能否免除提供境外采購單據(jù)、供貨商發(fā)票和付款憑證等數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)，以及簽章確認(rèn)的責(zé)任？
2. 海關(guān)要求開放本公司全球機(jī)構(gòu)共享的ERP系統(tǒng)怎么辦？
3. 海關(guān)取走或封存賬冊(cè)、計(jì)算機(jī)，可以嗎？
4. 海關(guān)可以要求提供多久以前的單證？
5. 如果不“事事順從”海關(guān)，是否會(huì)受到更大查處壓力？
6. 海關(guān)同一組工作人員能否同時(shí)行使核查、稽查、調(diào)查、偵查中兩種以上的職權(quán)？
B、問話方面：
1. 被海關(guān)詢問查問時(shí)，哪些才是真正的權(quán)利與義務(wù)？
2. 海關(guān)的工作語言只能是中文嗎？提交非中文單據(jù)或證明有何問題?如何解決?
3. 哪些人才是海關(guān)問話的物件？海關(guān)問的都要回答嗎？都要簽字確認(rèn)嗎？
4. 問話或查廠時(shí)，能否由代理人或律師代為面對(duì)？
5. 境外人士在境內(nèi)或境外可以免除有關(guān)義務(wù)嗎
6. 面對(duì)海關(guān)，壓力過大，怎么辦？
C、公共環(huán)境方面：
1. “托人辦事”或“領(lǐng)導(dǎo)出面”有用嗎？危機(jī)中如何籌劃和運(yùn)用公共關(guān)系？
2. 如果海關(guān)通知供貨商不得轉(zhuǎn)廠，通知客戶不得交易，怎么辦？
3. 海關(guān)在查廠期間啟動(dòng)布控等嚴(yán)密監(jiān)管措施，是否合法？
4. 海關(guān)能跨境執(zhí)法嗎？
5. 能否要求有關(guān)經(jīng)辦關(guān)員回避？
D、處理方面：
1. 海關(guān)價(jià)格質(zhì)疑、核查、稽查、調(diào)查、偵查的流程到底是怎樣的？
2. 怎樣算是違規(guī)？怎樣算是走私？
3. 核查后就補(bǔ)稅與海關(guān)達(dá)成一致意見，同意補(bǔ)稅是否意味著承認(rèn)存在違法實(shí)事？補(bǔ)稅的事實(shí)是否可作為行政處罰的依據(jù)？
4. 如何善用稽查報(bào)告征求意見、行政處罰聽證、查閱案件材料、估價(jià)磋商、行政復(fù)議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)？
5. 最終的處理怎樣才能讓海關(guān)“手下留情”、“寬嚴(yán)相濟(jì)”？