第1天 審計經(jīng)理的難題

一、 審計經(jīng)理的難題和角色定位
- 審計經(jīng)理的重要職責(zé)
- 提升高級審計經(jīng)理的理念
- 內(nèi)審專員-內(nèi)審經(jīng)理-高級內(nèi)審經(jīng)理
- 內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)
- 不懂業(yè)務(wù)怎么辦？
- 溝通壓力很大
- 審計質(zhì)量不高怎么辦？
- 如何處理與其他業(yè)務(wù)部門的關(guān)系？
- 如何成為董事會的好伙伴？
二、 內(nèi)部審計和公司治理
- 內(nèi)部審計和審計委員會
- 內(nèi)部部門的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
- 舉報方案和行為規(guī)則
- 與外部審計師合作
- 欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防
三、審計師的內(nèi)外部溝通
- 審計部與董事會的溝通
- 審計部與財務(wù)部的溝通
- 審計部與業(yè)務(wù)部門的溝通

案例分析：
- 互動討論：審計工作壓力與難點梳理？
- 案例1：審計經(jīng)理如何做好外部公關(guān)？
拓展應(yīng)用:
- 應(yīng)用1：審計部門組織結(jié)構(gòu)圖與職能定位。
- 應(yīng)用2：審計工作內(nèi)部溝通技巧。

第2天 審計流程與審核實務(wù)

四、建立以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計流程
- 內(nèi)部審計組織與計劃
- 年度審計計劃
- 項目審計計劃
- 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計
- 分析性程序及符合性測試
- 實質(zhì)性測試及詳細審查
- 審計發(fā)現(xiàn)與設(shè)計建議
- 如何向董事會和高層管理者報告
- 不同類型審計的特殊思考
五、 內(nèi)部審計方法與操作審核
- 內(nèi)部審計方法
- 審查書面資料的方法
- 客觀實物證實方法
- 審計調(diào)查方法
- 分析性復(fù)核方法
- 操作審核與實戰(zhàn)技巧
- 舞弊與疏忽的防范
- 風(fēng)險與控制自我評估
- 數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)
- 計算機化審計工具和技術(shù)
- 內(nèi)部審計重點
- 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部審計
- 生產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計
- 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部審計

案例分析：
- 案例2：武鋼的“內(nèi)審三部曲”
- 案例3：新時代的審計——IBM
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用3：審計調(diào)查方法歸納
- 應(yīng)用4：資金活動內(nèi)審的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

第3天 審計評價與審計報告

六、如何識別和預(yù)防舞弊行為
- 舞弊審計的內(nèi)容
- 內(nèi)部控制審核
- 財務(wù)報表審計
- 舞弊專門審計
- 舞弊審計的技巧和方法
- 舞弊調(diào)查中的技術(shù)應(yīng)用
- 舞弊調(diào)查中的面談和詢問的技巧
- 舞弊審計偵查五法
七、內(nèi)部控制評價與缺陷認定報告
- 公司層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標
- 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標
- 內(nèi)部控制評價常用方法
- 內(nèi)部控制缺陷認定程序、標準與跟蹤整改
- 內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
八、內(nèi)控完善與內(nèi)部審計效果提升
- 內(nèi)部控制評價報告的披露
- 內(nèi)部審計報告
- 內(nèi)部控制制度的完善
- 內(nèi)部審計流程的優(yōu)化
- 建立高效的內(nèi)部審計團隊
案例分析：
- 案例4：最新舞弊案例分析。
- 案例5：看一份內(nèi)部控制評價報告，找出內(nèi)控缺陷。
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用5：企業(yè)內(nèi)部審計效果改善的措施。
- 應(yīng)用6：如何編寫一份讓領(lǐng)導(dǎo)滿意的內(nèi)部審計報告。
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頒發(fā)證書頒發(fā)《上海財經(jīng)大學(xué)“高級審計經(jīng)理”結(jié)業(yè)證書》