第1 天
一、企業(yè)為什么要進行預算管理？
- 什么是有效的控制？
- 成功的預算管理能給企業(yè)帶來什么？
- 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算
- 全員參與的預算管理體系

二、預算編制管理

- 如何確定本企業(yè)的最佳預算結(jié)構(gòu)
- 如何從“搶奪資源”到追溯求源的預算鏈條
- 各部門在預算管理中的職責劃分
- 編制過程中的常見問題解析

三、部門預算編制實務

- 預算編制的流程和邏輯
- 預算工作的啟動及準備全過程
- 各部門預算的編制方法
- 銷售目標預算的編制要領
- 生產(chǎn)計劃預算的編制要領
- 采購部門預算的編制要領
- 部門費用預算的編制要領
- 資金預算的編制要領
- 各種年度預算制表解析
案例分析：
- 案例1：企業(yè)全員參與的預算管理體系架構(gòu)
- 案例2：財務部門與各業(yè)務部門的預算編制職責
拓展應用：
- 應用1：銷售預算編制表單制作
- 應用2：管理費用預算編制表單制作
課程
內(nèi)容

第2 天

四、預算編制的方法運用
- 零基預算和增量預算
- 固定預算和彈性預算
- 定期預算和滾動預算
- 總量控制預算和總量自由預算

五、如何進行年度預算匯總與審查

- 如何平衡“小溪”和“河流”的關(guān)系
- 平衡的性質(zhì)和原則
- 優(yōu)化項目平衡流程
- 如何編制預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表和預計現(xiàn)金流量表
- 預算數(shù)據(jù)的財務分析
- 損益情況比較審查
- 產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
- 制造、銷售、管理費用及財務費用審查
- 異常事項審查

六、如何有效的執(zhí)行及改進預算

- 實際與預算脫節(jié)的常見原因剖析
- 如何建立有效的制度和流程確保預算的執(zhí)行效果
- “一夫當關(guān)萬夫莫開”—抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，預算控制不費力
- 如何應對預算的重大執(zhí)行偏差
- 預算信息系統(tǒng)管理
案例分析：
- 案例3：預算匯總編制案例分析
- 案例4：中國移動完善的預算反饋監(jiān)控及調(diào)整系統(tǒng)分析
拓展應用：
- 應用3：預計資產(chǎn)負債表的制作
- 應用4：常見預算審查疑點分析