案例導入：某上市公司內部控制建設、評價審計中面臨的問題
· 近期監(jiān)管機構有關內部控制文件的解讀
· 某上市公司內部控制建設、評價中的組織與實施
· 相關問題與討論

企業(yè)內部控制建設中的流程梳理與優(yōu)化

· 企業(yè)生命周期、管理優(yōu)化與內部控制建設
· 內部控制、風險管理與流程梳理之間的關系
· 內部控制流程建設的方法
· 內部控制流程圖的種類與繪制方法
· 企業(yè)內控流程梳理的步驟與組織設置
· 如何對具體業(yè)務流程中的關鍵內控節(jié)點進行識別

企業(yè)內部控制建設的路線圖設計與實施

· 企業(yè)內部控制建設的總體路線圖設計
· 內部控制建設的總體原則：立足現狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
· 內部控制建設的工作程序
· 內部審計部門在內部控制建設中的職責與任務
· 內部控制建設中咨詢機構的職責作用與有效溝通
· 內部控制建設中的目標細化與風險評估

企業(yè)內部控制建設完成后的有效運行

· 內部控制建設完成后企業(yè)面臨突出的問題
· 內部控制有效運行的標準
· 如何將內部控制手冊融入企業(yè)管理的實踐
· 企業(yè)內部控制文化建設的關鍵點與推行實施
· 內部控制建設完成后的持續(xù)改進、跟蹤考核

內部控制評價工作的組織與具體程序

· 內部控制評價機構的設置條件及具體要求
· 常見的內部控制評價機構設置形式及優(yōu)缺點分析
· 內部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
· 如何制定有效的內部控制評價工作方案
· 了解被評價單位內部控制基本情況的主要方法
· 內部控制調查表的設計內容及要點
· 實施現場檢查測試應注意的八個問題

內部控制評價內容與方法

· 內部控制評價的原則
· 內部控制評價的對象
· 內部控制評價指標體系構建
· 公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
· 業(yè)務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
· 內部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調查、穿行測試、實地檢查等

內部控制缺陷認定與報告

· 內部控制缺陷分類
· 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
· 常見的內部控制重大缺陷情形
· 內部控制缺陷認定的程序
· 內部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
· 內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通

內部控制評價披露要求

· 內部控制評價報告的內容與格式要求
· 內部控制評價報告的報送與披露要求
· 多地上市內部控制評價報告披露要求的差異性分析

內部控制審計

· 財務報表審計與內部控制審計的關系
· 如何制定內部控制總體審計策略和具體審計計劃
· 自上而下審計方法的應用實踐
· 企業(yè)層面與業(yè)務流程層面、交易層面容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
· 內部控制審計報告中溝通與缺陷認定
· 內部控制審計報告的格式要求
· 企業(yè)配合會計師事務所進行內部控制審計的工作機制及注意事項