第一部分 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本的核算
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目成本支出的核算選用什么科目？
2、自用房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工后轉(zhuǎn)入什么科目核算？
3、預(yù)售收入繳納的營業(yè)稅及附加選用什么科目核算？
4、沒有簽定不動產(chǎn)買賣合同的預(yù)收款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
5、簽定不動產(chǎn)買賣合同的預(yù)售款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
6、簽定不動產(chǎn)買賣合同的銷售款如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
7、開發(fā)項(xiàng)目完工后發(fā)生的支出記入什么科目核算？
8、開發(fā)成本的明細(xì)科目有哪些？
9、開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)科目有哪些？
10、開發(fā)成本如何轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品？
11、開發(fā)產(chǎn)品如何轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？

第二部分 銷售毛利與預(yù)售毛利之差的調(diào)整
1、開發(fā)產(chǎn)品未完工之前的預(yù)售收入如何計(jì)繳企業(yè)所得稅？
2、開發(fā)產(chǎn)品完工年度如何調(diào)整預(yù)售毛利與銷售毛利之差？
3、開發(fā)產(chǎn)品完工之后的銷售收入如何計(jì)繳企業(yè)所得稅？
4、沒有簽定不動產(chǎn)買賣合同的預(yù)收款如何計(jì)繳企業(yè)所得稅？
5、預(yù)售毛利如何在申報(bào)表中列示？
6、銷售毛利與預(yù)售毛利之差的調(diào)整的意義是什么？


第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入如何確定的？
2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本如何確定的？
3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的營業(yè)稅金及附加如何確定的？
4、收取的誠意金、預(yù)收款是否繳稅？
5、收取的預(yù)售款如何繳稅？
6、收取的銷售款如何繳稅？
7、開發(fā)產(chǎn)品的贈送是否繳稅？
8、拆遷還房如何繳稅？
9、銷售毛利與預(yù)售毛利之差在完工年度如何調(diào)整？
10、開辦費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
12、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
13、給房產(chǎn)銷售中介的傭金如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
14、土地增值稅是據(jù)實(shí)扣除還是計(jì)算扣除？
15、營業(yè)稅及附加是據(jù)實(shí)扣除還是計(jì)算扣除？
16、拆遷還房的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅如何確定？
17、《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》國稅發(fā)〔2009〕31號文件部分條款解讀。

第四部分 土地增值稅清算
1、土地增值稅清算條件是什么？
2、一般收入如何確定？拆遷還房的收入如何確定？視同銷售的收入如何確定？
3、扣除項(xiàng)目包括哪些？扣除項(xiàng)目如何確定？
4、開發(fā)間接費(fèi)用的項(xiàng)目包括哪些？開發(fā)間接費(fèi)用如何確定？
5、合法有效的憑證包括哪些？白條在什么條件下可以扣除？
6、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否可以扣除？
7、支付的利息是否可以扣除？
8、拆遷還房的成本如何確定？
9、營銷設(shè)施支出是否可以扣除？
10、銷售模型支出是否可以扣除？
11、多期建造項(xiàng)目分期清算土地增值稅公共成本如何分?jǐn)偅?
12、自用及銷售不動產(chǎn)的公共成本如何分?jǐn)偅?br /> 13、政府返還資金如何處理？
14、地下車庫的成本是否可以扣除？
15、支付給境外的設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察測繪費(fèi)等境外費(fèi)用是否可以扣除？
16、同一項(xiàng)目是否可以進(jìn)行二次清算？
17、土地增值稅清算后再銷售如何計(jì)繳土地增值稅？
18、公共成本的分配方法：占地面積法、建筑面積法、直接成本法、層高系數(shù)法等如何應(yīng)用？

第五部分 專家現(xiàn)場開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問題。