一、正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1.引導(dǎo)案例：十分鐘的悲劇
2.基本概念：風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制
3.COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神
4.我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1)財(cái)政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求
2)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點(diǎn)講解應(yīng)用指引對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1)各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性、定量方法
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定2)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析
3)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失分析 4)風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣
5)風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析
3.風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解
1)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例 2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例
3)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例 4)綜合案例分析

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2.財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控
盈余管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“紅旗”
3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤
4.資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控
存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5.預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：學(xué)習(xí)IBM，預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)

四、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、組織體系、關(guān)鍵要素
2.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)及經(jīng)驗(yàn)介紹
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點(diǎn)、主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題
3.企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1)內(nèi)部控制制度化及要點(diǎn)
2)內(nèi)部控制流程化及要點(diǎn)
3)內(nèi)部控制崗位化及要點(diǎn)
4.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題
五、企業(yè)內(nèi)部控制描述、評(píng)價(jià)與改善
1.企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與缺陷認(rèn)定
3.企業(yè)內(nèi)部控制的改善