第一講 2013年企業(yè)所得稅新政策解析
　　　營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企如何繳納企業(yè)所得稅；
　　　企業(yè)政策性搬遷中資產(chǎn)置換如何進(jìn)行所得稅處理；
　　　非居民企業(yè)派遣人員在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)如何征收企業(yè)所得稅；
　　　企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理；
　　　技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅政策有哪些變化；
　　　企業(yè)維簡(jiǎn)費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除政策有哪些變化；
　　　企業(yè)參與政府統(tǒng)一組織的棚戶區(qū)改造如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理；
　　　商業(yè)零售企業(yè)存貨損失如何在稅前扣除。

　　　

第二講 企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析

　　　以后年度補(bǔ)繳以前年度的住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)能否在稅前扣除；
　　　已計(jì)提未支付的利息費(fèi)用能否在稅前扣除；
　　　存貨售價(jià)低于進(jìn)價(jià)是否屬于資產(chǎn)損失；
　　　分公司無(wú)收入是否需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅；
　　　政府返還的土地出讓金是否需要繳納企業(yè)所得稅。母公司為子公司提供擔(dān)保而發(fā)生的損失能否在稅前扣除；
　　　煤礦企業(yè)的生產(chǎn)巷道是否屬于固定資產(chǎn)、相關(guān)費(fèi)用如何處理；
　　　逾期3年以上的應(yīng)收款能否作為資產(chǎn)損失處理；
　　　現(xiàn)金折扣如何在稅前扣除、扣除憑證是什么；
　　　銷(xiāo)售折讓和銷(xiāo)售退回沖減收入的憑證是什么；
　　　會(huì)議期間的餐費(fèi)是否屬于會(huì)議費(fèi)；
　　　客運(yùn)公司向營(yíng)運(yùn)車(chē)輛收取的罰款是否征稅；
　　　政府通過(guò)企業(yè)給個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)是否屬于工資薪金支出；
　　　臨時(shí)工工資能否作為計(jì)提職工福利費(fèi)的依據(jù)；
　　　企業(yè)在公積金之外繳納的補(bǔ)充住房公積金能否扣除；
　　　企業(yè)收回的保證金發(fā)票如何進(jìn)行所得稅處理。

　　　

第三講 企業(yè)所得稅難點(diǎn)問(wèn)題解析

　　　BOT項(xiàng)目中的資產(chǎn)損失如何在稅前扣除；
　　　關(guān)聯(lián)企業(yè)間利息費(fèi)用如何扣除，扣除憑證是什么；
　　　企業(yè)注銷(xiāo)時(shí)處置資產(chǎn)如何納稅；
　　　融資性售后回租業(yè)務(wù)雙方是否開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具什么發(fā)票；
　　　企業(yè)的還本銷(xiāo)售支出如何進(jìn)行所得稅處理；
　　　按照權(quán)益法核算的投資損失能否在稅前扣除；
　　　公司分立如何確認(rèn)納稅義務(wù)；
　　　如何接受外出經(jīng)營(yíng)者開(kāi)具的發(fā)票；
　　　企業(yè)重組中如果股東是自然人能否享受特殊性稅務(wù)處理；
　　　如何認(rèn)定政策性搬遷業(yè)務(wù)；
　　　內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定；
　　　如何認(rèn)定企業(yè)合并和收回投資；
　　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)如何確定；
　　　股權(quán)變更能否享受特殊性重組；
　　　企業(yè)重組中豁免的債務(wù)如何進(jìn)行所得稅處理；

　　　

第四講 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

　　　資產(chǎn)負(fù)債表的涉稅問(wèn)題分析；
　　　利潤(rùn)表的涉稅問(wèn)題分析；
　　　現(xiàn)金流量表的涉稅問(wèn)題分析；
　　　上市公司公司的涉稅問(wèn)題分析；
　　　賬簿資料的涉稅問(wèn)題分析；
　　　其他資料的涉稅問(wèn)題分析；
企業(yè)涉稅內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)。