1.為何需要內部控制


• 公司治理


• 信息披露的不對稱


• 個人犯罪心里分析


• 職業(yè)道德危機


• 跨國公司的控制


2.控制的財務基礎


• 財務運作體系與控制核心


• 營運資本分析


• 財務預警機制的建立


• Z分值模型


3.內部控制系統(tǒng)


• 內控系統(tǒng)的目標


• 構建內控框架(五要素)


• COSO的17個要素精析


• COSO控制的四個層次


• 實施內部控制的步驟與方法


4.SOX法案對控制的作用


• 302條款管理層的責任


• 404條款對財務報告的控制


• 906條款對高級白領的懲戒


• 財務報表可靠的五種判斷


• 披露的三種方式


• 缺陷的三個等級


• 關鍵控制


5.風險管理


• 風險的八個要素


• 風險管理的三個緯度


• 六個目標的設定


• 風險評估與應對


• 風險實施的案例


6.流程控制


• 目標:保證人、錢、物、信息的安全與完整


• 流程圖


• 管理業(yè)務聯(lián)系循環(huán)與控制關鍵點


- 人的進出:組織結構與人員素質控制


- 物的進:采購申報、審批程序及授權、驗收與記錄


- 物的出;銷售訂單、授權審批、發(fā)貨及記錄、退貨處理


- 錢的入;債權確認、收稅與入賬、折扣


- 錢的出;債務確認、付稅審批及記錄


穿行測試用


7.從內部審計看內部控制


• 內部審計與內部控制


• 審計內部控制的程序和方法


- 審計的依據


- 審計重點的確定


- 審計的交談技巧


- 審計取證的技術


- 100個關鍵控制點


- 對帳的方法