中國培訓易(m.aokangtiyu.cn)
財務稅務公開課
中國培訓易（m.aokangtiyu.cn）
| 上海 2014年12月26–27日 | 深圳 2014年12月19–20日 |
課程費用：3800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）
培訓目標
2 全面了解全面預算管理理念
2 全面了解全面預算的編制內(nèi)容
2 全面了解全面預算管理流程
2 全面了解全面預算管理的10大難點
2 全面了解全面預算的編制方法
2 中國石油化工集團公司全面預算管理案例分享
課程詳情
第一單元 戰(zhàn)略導向下的全面預算管理介紹
n 全面預算管理理念
【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理
Ø 全面預算管理與傳統(tǒng)財務預算
Ø 全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
Ø 全面預算管理技術支持與企業(yè)預算文化
Ø 全面預算管理氣氛與員工素質
Ø 全面預算管理基礎與組織架構
Ø 全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標
【學員討論】如何建立你企業(yè)的預算文化?
n 全面預算管理特點
Ø 全面預算
Ø 全員參與
Ø 全過程管理
n 全面預算管理流程
Ø 目標制定
Ø 預算編制
Ø 預算控制
Ø 預算分析
Ø 預算反饋
Ø 預算調整
Ø 預算考核
n 全面預算管理組織架構
Ø 組織機構構成
Ø 全面預算管理委員會及職責
Ø 全面預算管理辦公室及職責
Ø 預算基層單位及職責
n 全面預算編制原則
Ø 遵守法律法規(guī)
Ø 遵守總部規(guī)定
Ø 合理配置資源
Ø 制定預算指標
Ø 反映經(jīng)營業(yè)務
Ø 結果量化展示
Ø 預算相互銜接
n 全面預算編制依據(jù)
Ø 預算委員會下達的預算目標
Ø 公司歷史最好水平
Ø 所在行業(yè)平均水平
Ø 所在行業(yè)最好水平
第二單元 全面預算的編制內(nèi)容
n 全面預算基本框架
Ø 經(jīng)營預算
Ø 資本預算
Ø 財務預算
n 全面預算的分類
Ø 按編制內(nèi)容分
Ø 按編制時間分
Ø 按控制功能分
n 各項子預算的編制內(nèi)容
Ø 銷售預算
Ø 生產(chǎn)預算
Ø 采購預算
Ø 職工薪酬預算
Ø 制造費用預算
Ø 期末存貨預算
Ø 產(chǎn)品成本預算
Ø 銷售費用預算
Ø 管理費用預算
Ø 財務費用預算
Ø 固定資產(chǎn)投資預算
Ø 權益性投資預算
Ø 現(xiàn)金預算
Ø 損益表預算
Ø 資產(chǎn)負債表預算
Ø 現(xiàn)金流量表預算
第三單元 全面預算管理流程
n 目標制定
Ø 如何選擇預算指標
Ø 如何確定預算指標
Ø 如何分解預算指標
n 預算編制
Ø 編制預算
Ø 確定CPI
Ø 制定措施
Ø 提出建議
n 預算控制
Ø 環(huán)境控制
Ø 授權控制
Ø 目標控制
Ø 制度控制
Ø 程序控制
Ø 滾動控制
Ø 價值控制
【學員討論】如何控制預算?
n 預算分析
Ø 預算分析會
1) 基層差異分析會
2) 部門專業(yè)分析會
3) 公司全面分析會
Ø 預算分析會的內(nèi)容
1) 上月整改措施落實情況
2) 尋找本月預算差異項目
3) 分析本月預算差異原因
4) 制定本月預算整改方案
Ø 預算分析方法
1) 差異分析法
2) 對比分析法
3) 對標分析法
4) 結構分析法
5) 趨勢分析法
6) 因素分析法
7) 排名分析法
8) 多維分析法
n 預算反饋
Ø 重大問題及時反饋
Ø 預算分析差異反饋
Ø 預算差異原因反饋
Ø 預算整改方案反饋
n 預算調整
Ø 預算調整條件
Ø 預算調整依據(jù)
Ø 預算調整程序
Ø 預算調整時間
n 預算考核
Ø 編制質量考核
Ø 執(zhí)行情況考核
第四單元 全面預算管理的10大難點
n 公司員工對全民預算管理認識不夠，不夠重視，怎么辦？
n 預算指標不準確，過高或過低，怎么辦？
n 預算指標與績效指標披著“兩張皮”，怎么辦？
n 如何正確處理預算控制與價值控制的關系？
n 如何避免全面預算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
n 組織架構變動，全面預算應如何調整？
n 預算單位責任人員發(fā)生變動，預算考核應如何處理？
n 如何提高預算指標和預算編制的準確性？
n 如何處理好全面預算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關系？
n 財務部預算經(jīng)理如何高效推行全面預算管理？
第五單元 預算的編制方法
n 固定預算
Ø 固定預算介紹
Ø 適用范圍
n 彈性預算
Ø 彈性預算介紹
Ø 適用范圍
n 滾動預算
Ø 滾動預算介紹
Ø 適用范圍
n 零基預算
Ø 零基預算介紹
Ø 適用范圍
n 概率預算
Ø 概率預算介紹
Ø 適用范圍
【學員討論】如何編制費用預算？
第六單元 案例
中國石化集團全面預算管理
講師簡介
邱健 老師
精通審計全盤管理
精通內(nèi)控風險管理
教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。
工作經(jīng)歷
1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬人） 集團審計部總監(jiān)，伊利商學院高級培訓師
2. 2006—2009年 德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計監(jiān)察部經(jīng)理
3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作
4. 1994--2001年 香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠） 財務部主管，后提升為審計部經(jīng)理
老師優(yōu)勢
邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在三家國內(nèi)大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風險管理等職位超過19年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內(nèi)審工作先進企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。
審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設和團隊領導能力。
內(nèi)控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設和內(nèi)控自評工作，將風險管理嵌入到內(nèi)控體系當中，對內(nèi)控和風險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風險管理最新理論有深入研究。
咨詢輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設和內(nèi)控自評工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做內(nèi)控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風險管理體系建設，內(nèi)控和風控自評等。
授課風格
邱健老師鉆研審計內(nèi)控風險管理約20年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結合開展工作，并給予對應指導。
服務特色:
邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據(jù)反饋的學員背景、資歷、人數(shù)等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續(xù)提升講課和服務水平。
培訓課題:
審計監(jiān)察類：《審計創(chuàng)造價值》《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構建》《各類型審計開展實務》《合規(guī)體系建設和反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《卓越績效評估（審計）》《審計咨詢與評估》
內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設實務》《各業(yè)務循環(huán)內(nèi)控實務》
風險管理：《企業(yè)風險管理》《全面風險管理框架》《風險識別和評估》
綜合管理類：《內(nèi)部控制與風險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》
服務客戶:
呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份有限公司、中建三局集團、深圳建設集團有限公司、深圳市建筑設計研究總院有限公司、三源特種建材有限公司、內(nèi)蒙古伊利集團、東莞華南印刷（香港）有限公司、德豪潤達電器股份公司、廣東威爾醫(yī)學科技股份公司、香港匯達家具集團、東莞華智彩印包裝有限公司、九牧廚衛(wèi)股份有限公司、珠海航電電纜有限公司、珠海納思達集團、廣東科旺電器集團、福建泉州森源家具集團、廣州白云電器、太陽誘電電子集團、深圳三諾電子集團等。
課程可以提供內(nèi)訓
課程對象
備 注
課程名稱：戰(zhàn)略導向下的全面預算管理
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā)出《培訓報名確認函》。培訓時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓報名確認函》書面通知為準，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：m.aokangtiyu.cn（中國培訓易）
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住宿要求（費用自理，開課前三天預訂） | |||||
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