中國培訓易(m.aokangtiyu.cn)
研發(fā)項目公開課
主辦單位:廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓易(m.aokangtiyu.cn)
課程費用:2200元/人(含資料費、授課費、發(fā)票)
會 員 價:會員優(yōu)惠價請咨詢客服, QQ:674837974 手機/微信:18588851172 符小姐
培訓目標
【課程背景】
2015年,建筑業(yè)“營改增”已成定局。
目前,住建部、財政部、國家稅務總局等部門正在抓緊制訂出臺建筑業(yè)“營改增”及其配套政策,同時,國字號的建筑施工企業(yè)早也在緊鑼密鼓地實施營改增準備,特別是抓緊做好財稅人員培訓的。
為了讓房地產、建筑施工企業(yè)及時、全面、系統(tǒng)地掌握“營改增”政策,特別是實現(xiàn)營業(yè)稅向增值稅的平穩(wěn)過渡,實現(xiàn)新舊業(yè)務的無縫銜接,能夠利用合同技巧、財務安排等策略手段有效地開展納稅籌劃,化解“營改增”的風險,應廣大房地產、建筑施工企業(yè)的要求,我們再次舉辦“建筑施工企業(yè)‘營改增’準備暨過渡期納稅管理應對”。
課程詳情
第一部分、營改增稅收政策解析及運用策略
1、營改增的背景;
2、增值稅征稅原理;
3、營改增的時間表;
4、營業(yè)稅改征增值稅后納稅人和扣繳義務人的認定;
5、異地總分支機構合并納稅的規(guī)定;
6、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定;
7、增值稅應稅勞務的界定;
8、境內外服務的界定;
9、視同提供應稅服務的認定;
10、增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法;
11、增值稅的適用稅率和征收率;
12、銷售額、銷售折扣、銷售折讓的認定;
13、銷項稅額的計算;
14、增值稅混業(yè)經營、兼營行為的征稅規(guī)定;
15、增值稅的差額征稅規(guī)定;
16、增值稅納稅義務發(fā)生時間的認定和納稅地點的確定;
17、準予抵扣的增值稅進項稅額和不予抵扣的增值稅進項稅額;
第二部分 營改增對建筑業(yè)的影響及應對
1、營改增對建筑業(yè)稅收負擔的影響;
2、營改增對建筑業(yè)財務核算及財務成果的影響;
3、營改增后建筑業(yè)如何設立分支機構;
4、營改增后建筑企業(yè)如何安排分包業(yè)務;
5、營改增后安裝工程設備應當由誰提供;
6、營改增后建筑業(yè)能否進行掛靠經營;
7、營改增后建筑業(yè)如何組織BT項目;
8、營改增后建筑業(yè)如何組織B0T項目;
9、營改增后建筑業(yè)如何組織EPC項目;
10、營改增后到境外施工在境內是否繳納增值稅;
11、營改增后建筑業(yè)如何購進材料;
12、營改增前建筑企業(yè)能否購置固定資產;
13、營改增前簽訂的合同營改增后如何處理;
14、營改增前后建筑安裝企業(yè)應當注意哪些問題;
15、營改增后建筑業(yè)應當如何簽訂工程承包合同;
第三部分、營改增后的稅收會計核算增值稅的會計處理
1、采購環(huán)節(jié)的增值稅會計如何處理;
2、銷售環(huán)節(jié)如何進行增值稅會計核算;
3、視同銷售業(yè)務的增值稅處理技巧有哪些;
4、期末增值稅處理與營業(yè)稅處理有何不同;
5、購入稅控專用設備如何作增值稅處理;
第四部分、建安行業(yè)“營改增”中的涉稅風險控制
1、營改增中的涉稅風險控制;
2、甲供材處理的變化對建筑業(yè)稅負的影響;
3、建筑業(yè)營改增后涉稅風險控制;
4、建筑業(yè)營改增建設工程計價規(guī)則調整;
第五部分、建筑業(yè)特有的發(fā)票問題處理與內控設計
1、營改增前發(fā)生的業(yè)務是否可以在營改增后取得/開具發(fā)票;
2、營改增后發(fā)生的業(yè)務是否可以在營改增前提前開具發(fā)票;
3、甲供材料,如何開具發(fā)票最合法?怎樣開具最節(jié)稅;
4、包工包料工程票據如何開具;
5、裝飾清包工工程票據如何開具;
6、工程發(fā)票的開票地點有何特殊要求;
7、園林綠化工程票據如何開具;
8、建筑企業(yè)墊資開發(fā)如何開票;
9、開具建安業(yè)發(fā)票,為何要先繳納社會保險費;
10、掛靠經營如何開票風險最;
11、建安企業(yè)取得現(xiàn)金,未開票的應如何確認收入;
12、建筑安裝企業(yè)的總分包工程,如何開具發(fā)票;
13、取得勞務公司人工費發(fā)票差額開票?還是全額開票?社會保險如何解決;
14、完工工程已全額開具發(fā)票,并另支付折扣,營業(yè)額中是否可以減除折扣金額;
15、丟失已經開具的發(fā)票聯(lián),如何處理?發(fā)票涉稅問題的追溯期限;
第六部分、現(xiàn)場咨詢答疑
講師簡介
陳斌才 老師
國內著名房地產、建筑安裝稅務處理專家
國家稅務總局黨校、國家稅務總局干部學院、揚州稅務學院教授、揚州稅務學院教研組主任;主要從事房地產、建筑安裝行業(yè)稅收制度與政策、稅收籌劃、稅務鑒證業(yè)務的教學與研究工作,承擔的主要課程有“房地產業(yè)營改增”、“建筑安裝業(yè)營改增”、“房地產業(yè)稅務檢查”、“建筑安裝業(yè)稅務檢查”、“房地產業(yè)稅收政策分析”、“建筑安裝業(yè)稅收政策分析”、“房地產業(yè)稅收籌劃及案例分析”、“建筑安裝業(yè)稅收籌劃及案例分析”、“土地增值稅清算及檢查”、“土地增值稅鑒證業(yè)務準則”等。擔任房地產及建筑安裝等多個項目的項目組長。
課程對象
備 注
課程名稱:建筑施工業(yè)“營改增”準備暨過渡期納稅管理—2015年國稅總局財稅改革系列課程
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加,請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com;721560397@QQ.COM(符小姐、黃小姐)我們將有專人與您聯(lián)系確認,并于開課前發(fā)出《培訓報名確認函》。培訓時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓報名確認函》書面通知為準,敬請留意。謝謝!
聯(lián)系人:符小姐 電話:18588851172 QQ:674837974 |
網址:m.aokangtiyu.cn(中國培訓易)
課程名稱:建筑施工業(yè)“營改增”準備暨過渡期納稅管理—2015年國稅總局財稅改革系列課程 時間地區(qū):____月____日_____市 |
公司全稱: |
聯(lián)系人 | | 部門 | | 公司網址 | |
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參會人員資料 |
姓名 | 職務 | 電話 | 手機 | E-mail |
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付款方式: □ 轉帳 □ 現(xiàn)金 (請選擇 在□打√) 注:部分地區(qū)不可現(xiàn)金 單位匯款帳戶:(轉到該賬戶請一定要用購買方公司賬戶進行公對公轉賬)
開戶人: 廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號: 4405 8501 0400 08276 |
課程金額:__________ |
住宿要求(費用自理,開課前三天預訂) |
是否需要會務組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)( )天 入住時間 2025 年 月 日 □標準雙人間( )間 □標準單人間( )間 |
發(fā)票信息: 一、增值稅普通發(fā)票(數(shù)電票): 公司名稱(發(fā)票抬頭): 納稅人識別號: 發(fā)票內容:□1、*現(xiàn)代服務*培訓費 □2、*現(xiàn)代服務*咨詢服務費 □3、*現(xiàn)代服務*咨詢費 □4、*現(xiàn)代服務*培訓咨詢服務費 二、增值稅專用發(fā)票(數(shù)電票): 公司名稱: 納稅人識別號: 發(fā)票內容:□1、*現(xiàn)代服務*培訓費 |