中國培訓易(m.aokangtiyu.cn)
財務稅務公開課
中國培訓易（m.aokangtiyu.cn）
| 重慶 2015年4月17–18日 |
課程費用：3280元/人（含資料費、授課費、發(fā)票）
課程詳情
1. 漸行漸近：四大領域尤其房地產(chǎn)企業(yè)何時“營改增”？
2. 猶抱琵琶半遮面：“營改增”核心——稅率問題
3. “營改增”過渡期的政策銜接問題
4. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增面臨的5大挑戰(zhàn)
5. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增：一個核心、九大應對策略
6. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增：一個變通及過渡階段應對技巧
7. 營改增帶來哪些新的稽查風險點及把控措施
第二部分：營改增納稅的核心理論及如何正確繳納增值稅
1. 囤積進項稅額，時刻準備迎接戰(zhàn)斗
2. 如何正確確認銷售額（霧里看花——價外費用）
3. 銷項稅額涉稅風險點——“十大視同銷售”解析
4. 營改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？
5. 混業(yè)經(jīng)營如何納稅及風險規(guī)避；
6. 營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
7. 進項稅抵扣的基本理念
8. 哪些項目不得抵扣進項稅？
9. 進項稅抵扣的票據(jù)有哪些？
10. 專票管理模式，讓假票含淚走開
11. 專票背后潛藏的巨大風險—哪些專票違法行為會給財務人員帶來牢獄之災？
12. 增值稅發(fā)票認證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨。
13. 逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
14. 營改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
15. 營改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？
16. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)拿地、融資、建設、銷售四大階段涉稅影響及應對策略
第三部分：新納稅申報表-稅務機關風險評估、稽查利器及填寫核心點
1. 放管結合、風險評估、信用管理——新納稅申報表變身稽查利器
2. 新納稅申報表給企業(yè)帶來哪些稽查風險點？
3. 新納稅申報表的填寫核心點及申報系統(tǒng)校驗值
4. 稅總所便函〔2015〕21號：哪些填表說明被修改？
5. 新納稅申報表的填寫和變通處理
第四部分：房地產(chǎn)業(yè)營改增前后所得稅匯算清繳策略
1. 預交企業(yè)所得稅在營改增前后應注意的事項及稅收風險點
2. 完工條件確認的技巧及稅收風險點；
3. 預提費用確認的原則及涉稅調(diào)整；
4. 列支成本費用是否必須取得發(fā)票？營改增后有哪些變化？
5. 稅務對發(fā)票稽查的“九字方針”
6. 稅務稽查4類重點發(fā)票
7. “三流統(tǒng)一”——營改增后發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務稽查不可逾越的紅線。
8. 跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
9. 關聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費用在營改增前后的涉稅風險控制
10. 個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風險及控制策略
11. “資金池”在營改增前后涉稅處理
12. 期間費用與開發(fā)間接費用的籌劃
13. 工資與勞務費在稅前列支的差異及營改增影響
14. 福利費的列支范圍、節(jié)稅技巧及營改增后是否可以抵扣進項稅？
15. 職工教育經(jīng)費的稅收風險點及節(jié)稅技巧及營改增影響
16. 業(yè)務招待費稅前扣除涉稅風險點及節(jié)稅技巧及營改增后的涉稅風險
17. 母子公司列支管理費的涉稅風險及稅收應對技巧及營改增帶來的變化
第五部分：房地產(chǎn)項目土地增值稅清算策略及營改增影響
1. 營改增關口，土地增值稅何時清算對企業(yè)有利？
2. 如何正確把握清算單位和清算時限？
3. 營改增后是否收到預售款時即產(chǎn)生銷項稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務？
4. “拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進項可以抵扣？
5. “甲供材”營改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點
6. 取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費是否有機會抵扣進項稅？
7. 甲供材、及分包工程在營改增前后開具技巧及稽查風險點
8. “包稅協(xié)議”如何正確納稅？
9. 先賣后租協(xié)議的涉稅處理及營改增影響
10. 開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點及營改增影響
11. 財務費用中的諸如顧問費之類如何在土地增值稅前扣除？營改增后如何列支？
12. 納稅人取得土地應上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門，而是作為政府部門對企業(yè)投資，可否作為計算土地增值稅扣除項目？營改增后變化？
13. 銷售精裝房的涉稅風險點及營改增影響；
14. 拆遷安置費如何扣除？營改增后是否可以抵扣進項稅？
15. 訴訟費、律師費、在籌辦舉辦項目開工儀式發(fā)生的相關場地布置費禮品、奠基費用、產(chǎn)品的模型制作費；項目工程部的辦公租金列支技巧及營改增后變化？
16. 地下人防形成的車庫的涉稅風險及疑難解析及營改增影響
第六部分：房地產(chǎn)項目清盤注銷及公司注銷的規(guī)劃安排及營改增影響
1. 營改增十字路口——何時項目清盤企業(yè)稅負最低？
2. 項目竣工后清盤需要處理的事項
項目竣工驗收與備案 項目產(chǎn)權登記 涉稅處理及風險應對
3. 項目公司清算與注銷的操作要點及營改增的影響
項目公司清算的操作程序 項目公司清算的稅務處理及營改增影響
項目清盤及公司清算中的稅務風險規(guī)避策略及營改增帶來的高壓區(qū)
第七部分：學員與老師現(xiàn)場互動
講師簡介
李老師 老師
中國注冊稅務師、中國注冊評估師，石家莊納稅人學校兼職教師，現(xiàn)擔任多家大型企業(yè)和稅務、審計、評估中介的稅務顧問。 從事稅務工作10余年，具有豐富稅務實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾為多家大型企業(yè)做稅務籌劃、稅務內(nèi)訓等服務。
課程對象
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增前后三大清算、項目清盤涉稅差異及應對技巧
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā)出《培訓報名確認函》。培訓時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓報名確認函》書面通知為準，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：m.aokangtiyu.cn（中國培訓易）
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增前后三大清算、項目清盤涉稅差異及應對技巧 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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參會人員資料 | |||||
姓名 | 職務 | 電話 | 手機 | E-mail | |
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開戶人: 廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號: 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費用自理，開課前三天預訂） | |||||
是否需要會務組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2025 年 月 日 □標準雙人間（ ）間 □標準單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務*培訓費 □2、*現(xiàn)代服務*咨詢服務費 □3、*現(xiàn)代服務*咨詢費 □4、*現(xiàn)代服務*培訓咨詢服務費 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務*培訓費 | |||||