誰應(yīng)該參加：
中外資企業(yè)財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理


課程介紹：
預(yù)算管理是一項幫助企業(yè)管理者進(jìn)行計劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評價的重要管理工具，全面的預(yù)算管理能優(yōu)化企業(yè)的資源配置，全方位地調(diào)動企業(yè)各個層面員工的積極性。而在動態(tài)多變環(huán)境中，預(yù)算管理如何保證全面預(yù)算的執(zhí)行力，同時又保有對不可控因素的調(diào)整能力？如何將財務(wù)思維與業(yè)務(wù)思維結(jié)合，將預(yù)算管理真正落地？如何制作一份企業(yè)管理層感興趣的預(yù)算分析報告？


參加此次課程您將獲得：
-有技巧的設(shè)置預(yù)算前提條件以確定可控和不可控因素
-了解預(yù)算編制的進(jìn)程安排、邏輯原理、數(shù)據(jù)模型
-制定有彈性的預(yù)算，學(xué)習(xí)預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果偏離時的調(diào)整方式
-學(xué)會利用合適的圖表向非財務(wù)人士呈現(xiàn)預(yù)算分析報告的價值

流程：

08:30 簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 預(yù)算前期準(zhǔn)備工作

工欲善其事，必先利其器，預(yù)算管理前期準(zhǔn)備工作是預(yù)算管理的基礎(chǔ)。預(yù)算管理的具體內(nèi)容是什么？典型的幾種預(yù)算編制方法的優(yōu)劣在哪里，應(yīng)如何取舍？如何找準(zhǔn)預(yù)算的起算點(diǎn)？預(yù)算的前提條件和指標(biāo)又該如何設(shè)定？這些都是財務(wù)管理者在預(yù)算管理前期，需要去解決的。

-明確預(yù)算管理工作的六大方面
-為編制預(yù)算制定計劃
-典型預(yù)算編制方法的比較與應(yīng)用
-前提條件和指標(biāo)有何區(qū)別，應(yīng)如何設(shè)置？
-預(yù)算工作啟動會議的技巧

10:15 茶歇

10:30 進(jìn)銷存預(yù)算編制核心技巧

在預(yù)算編制過程中，如何劃分可控與不可控因素？對于可控因素如何提高預(yù)算的準(zhǔn)確性？對于不可控因素是否有一些控制和防范的方法？在進(jìn)行預(yù)算假設(shè)時的邏輯原理與方法是怎樣的？如何將業(yè)務(wù)思維與財務(wù)思維相結(jié)合，用采購、銷售以及存貨的業(yè)務(wù)思維來推敲數(shù)字背后的故事？

本章案例摘選：嬰幼兒奶粉銷售商、手機(jī)制造商、飛機(jī)制造商等的銷售預(yù)算編制，需要的基礎(chǔ)資料一樣嗎？如何舉一反三，推導(dǎo)自己行業(yè)的銷售邏輯，從而改進(jìn)設(shè)置前提和指標(biāo)的方法論？

-學(xué)習(xí)預(yù)算指標(biāo)的邏輯推導(dǎo)，使之適合本企業(yè)
-通過預(yù)算假設(shè)的設(shè)置提高預(yù)算編制的合理性
-掌握進(jìn)、銷、存環(huán)節(jié)的預(yù)算編制與平衡技巧
-基于Excel的預(yù)算管理技巧分享
-洞悉常用ERP軟件下的預(yù)算管理關(guān)鍵點(diǎn)
-如何對預(yù)算任務(wù)進(jìn)行分配和審核？
-重要工具與模板分享
-四類行業(yè)預(yù)算編制現(xiàn)場模擬演練

12:00 午宴

13:00 費(fèi)用預(yù)算編制核心技巧

費(fèi)用是預(yù)算編制中的重要內(nèi)容，但是費(fèi)用的發(fā)生因其多樣性，導(dǎo)致在編制預(yù)算時難以明確區(qū)分。那么費(fèi)用分類的方法有哪些？費(fèi)用預(yù)算的分?jǐn)偟某Ｒ婋y點(diǎn)和誤區(qū)在哪里，會造成哪些影響？對于預(yù)算的合理性又有什么方法可以進(jìn)行驗證？這些都是鉑略在本章中將討論的問題。

-明確費(fèi)用分類，做好費(fèi)用預(yù)算編制第一步
-費(fèi)用分?jǐn)傠y點(diǎn)剖析，保障預(yù)算編制的執(zhí)行
-費(fèi)用預(yù)算編制方法展示，優(yōu)化預(yù)算編制進(jìn)程
-費(fèi)用編制案例演練

13:45 預(yù)算控制與差異分析

預(yù)算管理是一個持續(xù)的過程，通過哪些方法能夠確保預(yù)算的合理性？如何做好預(yù)算執(zhí)行過程中的控制？在預(yù)算與實(shí)際發(fā)生偏差時，如何通過分析找出這些差異點(diǎn)？又如何去分析和解釋產(chǎn)生這些差異的原因？通過哪些方法可以對偏差進(jìn)行修正？

本章案例摘選：
1、當(dāng)收入沒有按預(yù)算實(shí)現(xiàn)時（即各部門預(yù)算總額沒有超過預(yù)算，但因收入沒有達(dá)到預(yù)算導(dǎo)致費(fèi)用占比及利潤都未達(dá)到預(yù)算水平），各部門相對固定的預(yù)算如何管控？如何降低各部門的費(fèi)用？將所有費(fèi)用統(tǒng)一下降20%可以嗎？

2、某企業(yè)2014年的銷售收入大幅增長27.3%，利潤率的絕對金額將近增長了兩萬，遠(yuǎn)超預(yù)算。看似結(jié)果喜人，但傳統(tǒng)的差額與增長率分析法是否能反映變化背后的實(shí)質(zhì)？

預(yù)算合理性驗證
-驗證過程中常見誤區(qū)和問題分析
-驗證方法及技巧

預(yù)算控制管理
-運(yùn)用季度滾動預(yù)測，實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算控制
-使用月度預(yù)算控制，補(bǔ)強(qiáng)預(yù)算管理工作
-如何合理設(shè)置預(yù)算考核管理與激勵機(jī)制？
案例解析：收入預(yù)算未達(dá)標(biāo)如何消減支出預(yù)算？

預(yù)算與實(shí)際偏差原因分析技巧
-差異分析的三大工具
-如何選用常用財務(wù)比率，進(jìn)行差異分析？
-預(yù)算分析進(jìn)階技巧：量差與價差分析法
-利用盈虧平衡點(diǎn)分析，直觀呈現(xiàn)預(yù)算變動情況
-案例解析：預(yù)算執(zhí)行達(dá)標(biāo)了是不是就可以皆大歡喜？

15:30 茶歇

15:45 預(yù)算分析報告的呈現(xiàn)

預(yù)算分析報告如果是繁瑣的數(shù)字堆砌，只會對報告的閱讀者帶來困擾。對于業(yè)務(wù)部門，如何能將報告做到清晰易懂，引導(dǎo)其配合預(yù)算管理工作？對于非財?shù)墓芾韺樱�如何讓其愿意閱讀并重視預(yù)算報告，同時能夠直觀的理解報告中的要點(diǎn)？

-圖表的選擇、標(biāo)注的運(yùn)用，直觀展現(xiàn)預(yù)算分析結(jié)果
-有選擇的運(yùn)用指標(biāo)分析，跟蹤預(yù)算管理狀況
-針對非財人員的預(yù)算報告呈現(xiàn)技巧
-領(lǐng)先企業(yè)預(yù)算分析報告模板展示

16:30 互動問答

17:30 課程結(jié)束


演講嘉賓：

中國區(qū)財務(wù)總監(jiān) 某世界500強(qiáng)機(jī)械制造企業(yè)

他在財務(wù)管理崗位有超過10年的豐富經(jīng)驗，負(fù)責(zé)中國區(qū)財務(wù)部會計、資金、稅務(wù)、財務(wù)計劃分析等職能，其管轄范圍覆蓋中國16個工廠，12個工廠財務(wù)總監(jiān)直接向他匯報，中國財務(wù)團(tuán)隊人數(shù)近百人。其深厚的財務(wù)功底和靈敏的商業(yè)嗅覺讓其成功扮演公司業(yè)務(wù)伙伴的角色帶領(lǐng)財務(wù)團(tuán)隊為公司立下赫赫戰(zhàn)功，他在預(yù)算管理，資金流動性管理與財務(wù)分析領(lǐng)域更是有自己獨(dú)到的見解和經(jīng)驗。