課程介紹：
風(fēng)險(xiǎn)的暗礁如果層見(jiàn)疊出，縱使是資本的巨輪也難免會(huì)發(fā)生損傷或傾覆。對(duì)于制造型企業(yè)而言，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)更多的是來(lái)源于供應(yīng)鏈、銷(xiāo)售和存貨環(huán)節(jié)，如何設(shè)立有效的內(nèi)控制度為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航？


課程大綱:
流程：


08:30 簽到


09:00 公司內(nèi)控體系的搭建


本節(jié)要點(diǎn)：
內(nèi)控系統(tǒng)的搭建與完善是控制風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路。目前有哪些前沿的內(nèi)控概念？企業(yè)在內(nèi)控搭建和完善內(nèi)控制度時(shí)應(yīng)該從哪些方面入手？企業(yè)基于自身的條件如何實(shí)施內(nèi)控？領(lǐng)先的企業(yè)是如何建立內(nèi)控文檔的？


-領(lǐng)先企業(yè)的內(nèi)控的體系框架分析
-不同階段的企業(yè)內(nèi)控管理實(shí)務(wù)
-內(nèi)控文檔的建立


10:00 銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制策略（一）


本節(jié)要點(diǎn)：
銷(xiāo)售認(rèn)為嚴(yán)格合規(guī)就沒(méi)有辦法做生意？如何駁斥這種觀點(diǎn)？哪些行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)是通過(guò)合規(guī)的方式將生意做大的？如何通過(guò)制度和管控將商業(yè)賄賂的紅線設(shè)置清楚，讓踩線變得一目了然？財(cái)務(wù)在銷(xiāo)售合同審核和監(jiān)督上應(yīng)如何發(fā)揮作用幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)？


-知名公司嚴(yán)格合規(guī)的銷(xiāo)售政策介紹
-銷(xiāo)售合同及訂單管理方法
-合規(guī)行為與賄賂的紅線界定方法


10:45 茶歇


11:00 銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制策略（二）
本節(jié)要點(diǎn)：
領(lǐng)先企業(yè)的銷(xiāo)售渠道管理模式是怎么樣的，又有哪些經(jīng)驗(yàn)可以借鑒？如何管理應(yīng)收款才能夠降低信用風(fēng)險(xiǎn)？銷(xiāo)售人員有哪些隱蔽的舞弊行為，如何發(fā)現(xiàn)？財(cái)務(wù)部門(mén)能夠通過(guò)哪些KPI指標(biāo)引導(dǎo)銷(xiāo)售部門(mén)配合內(nèi)控要求？


本節(jié)案例摘選：
案例1：在一次美資制造企業(yè)的總部?jī)?nèi)部審計(jì)過(guò)程中，某內(nèi)審人員發(fā)現(xiàn)有一筆費(fèi)用以“傭金”的名義轉(zhuǎn)賬到了某重要經(jīng)銷(xiāo)商法人代表的賬戶，并經(jīng)過(guò)了公司總經(jīng)理，銷(xiāo)售總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批，但這筆傭金卻無(wú)法與現(xiàn)有的銷(xiāo)售合同相關(guān)聯(lián)。這個(gè)現(xiàn)象暴露銷(xiāo)售環(huán)節(jié)什么問(wèn)題，如何發(fā)現(xiàn)和改善？


-銷(xiāo)售渠道管理經(jīng)驗(yàn)分享
-應(yīng)收款管理技巧
-銷(xiāo)售收入確認(rèn)/退貨/收款/對(duì)賬
-從合規(guī)角度看銷(xiāo)售的KPI的指標(biāo)
-案例分析：某知名外資企業(yè)銷(xiāo)售舞弊案例


12:00 午宴


13:00 供應(yīng)鏈及資本項(xiàng)目與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的控制


本節(jié)要點(diǎn)：
由于財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)供應(yīng)鏈、采購(gòu)原料等都缺乏直接的了解，致使控制活動(dòng)收效微弱。財(cái)務(wù)部門(mén)有哪些手段能夠切實(shí)參與到采購(gòu)活動(dòng)當(dāng)中，合理的降低采購(gòu)成本？合同管理是否有系統(tǒng)而高效的方法？在付款方面，資金與成本之間的平衡如何把握？財(cái)務(wù)如何激勵(lì)采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)多種方式對(duì)公司資金流做出貢獻(xiàn)？如何通過(guò)付款環(huán)節(jié)控制和降低成本？


本節(jié)案例摘選：
案例1：某企業(yè)發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)，1月16日財(cái)務(wù)收到客戶發(fā)票，并且與實(shí)際入庫(kù)單據(jù)一致，合同規(guī)定賬期60天，按照合同規(guī)定,其賬期到期日應(yīng)為3月16日，但最終該筆款項(xiàng)在4月15日才支付，而且對(duì)方財(cái)務(wù)振振有詞,實(shí)難抗辯。在賬期管理中財(cái)務(wù)人員應(yīng)該關(guān)注那些問(wèn)題？


案例2：A公司是一家科技公司，主要從事通話設(shè)備的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，年銷(xiāo)售額10億元左右，主要生產(chǎn)模式以貼牌為主，客戶結(jié)算以每個(gè)產(chǎn)品的打包價(jià)結(jié)算，毛利較低，成品控制難度很大，漲價(jià)會(huì)失去客戶訂單，公司發(fā)展陷入兩難。最終，財(cái)務(wù)總監(jiān)通過(guò)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理，成功降低成本，增加企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，體現(xiàn)了財(cái)務(wù)價(jià)值。


-采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與制度的設(shè)立、執(zhí)行和控制
-采購(gòu)業(yè)務(wù)模式的選擇與內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)
-內(nèi)控與企業(yè)采購(gòu)部門(mén)KPI指標(biāo)的關(guān)聯(lián)
-付款及賬期管理
-采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款管理、稽查與對(duì)賬
-案例分析：某知名制造企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)內(nèi)控手段有效降低采購(gòu)成本案例


14:45 存貨管理


本節(jié)要點(diǎn)：
存貨管理看似簡(jiǎn)單，但是要做好卻很難。面對(duì)企業(yè)常見(jiàn)的存貨積壓或短缺如何改善？對(duì)于存貨的效期又該如何去去管理？如何防治退貨中高發(fā)的舞弊行為？


本節(jié)案例摘選：
案例1：某制造企業(yè)對(duì)電阻器材料有著全年的需求和采購(gòu)計(jì)劃，在5月份由于市場(chǎng)的變化，銷(xiāo)量有所下降，因此生產(chǎn)計(jì)劃也做了相應(yīng)調(diào)整，材料需求預(yù)估下降，此時(shí)5月份采購(gòu)量如何調(diào)整，多少合適呢？


案例2：某大型超市收銀處長(zhǎng)，利用職務(wù)便利，通過(guò)在公司每日的收銀款結(jié)單、營(yíng)業(yè)款解交單上減少現(xiàn)金收入、增加儲(chǔ)蓄卡收入的方式侵占公司營(yíng)業(yè)款人民幣200多萬(wàn)元。其中有哪些內(nèi)控漏洞？存貨管理能起到什么作用？


案例3：某快消品公司，財(cái)務(wù)部門(mén)在12月底核對(duì)庫(kù)存時(shí)發(fā)現(xiàn)多地返品庫(kù)12月忽然沒(méi)有結(jié)存，也沒(méi)有做返品報(bào)廢，那么貨到哪去了？返品存貨(退貨)較大，仍未處理？是否真實(shí)？


-建立存貨管理內(nèi)控制度
-存貨管理流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)分析（采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、領(lǐng)用、生產(chǎn)加工、出庫(kù)、盤(pán)存等環(huán)節(jié)）
-備品、備件、報(bào)廢品的存貨管理
-財(cái)務(wù)在存貨管理的作用


15:30 茶歇


15:45 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理


本節(jié)要點(diǎn)：
費(fèi)用管理是關(guān)系到企業(yè)各個(gè)部門(mén)的一項(xiàng)重要工作，對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，如何平衡合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系？員工在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)高發(fā)的舞弊行為有哪些？員工報(bào)銷(xiāo)款的真實(shí)性和邏輯性該如何去判斷？當(dāng)業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用超過(guò)預(yù)算時(shí)又該如何去管控？


本節(jié)案例摘選：
案例1：合規(guī)部門(mén)在復(fù)核某分公司的差旅/交際費(fèi)用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，該分公司的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票大量使用手撕定額發(fā)票，兩個(gè)不自然月報(bào)銷(xiāo)的定額發(fā)票居然出現(xiàn)連號(hào)的現(xiàn)象，某些高額的交際費(fèi)用沒(méi)有注明交際對(duì)象，也沒(méi)有交易明細(xì)和相關(guān)說(shuō)明。此時(shí)，合規(guī)部門(mén)應(yīng)該如何查實(shí)問(wèn)題并改善局面呢？


-企業(yè)合規(guī)政策及相關(guān)法規(guī)
-個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)常見(jiàn)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)技巧（差旅、娛樂(lè)費(fèi)用）
-商業(yè)服務(wù)費(fèi)核銷(xiāo)技巧與實(shí)踐
-服務(wù)類(lèi)供應(yīng)商評(píng)估流程
-案例分析：某領(lǐng)先企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)合規(guī)調(diào)查經(jīng)驗(yàn)分享


17:00 結(jié)束