中國(guó)培訓(xùn)易(m.aokangtiyu.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開(kāi)課
中國(guó)培訓(xùn)易（m.aokangtiyu.cn）
| 杭州 2017年11月16–17日 | 北京 2017年10月19–20日 |
課程費(fèi)用：2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)等）
培訓(xùn)目標(biāo)
1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤(rùn)提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部的財(cái)
稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅管理體系如何構(gòu)建；
3．掌握建筑企業(yè)的合同管理、納稅管理、票據(jù)管理和民工管理；
4．掌握和精通PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的會(huì)計(jì)核算和涉稅處理。
課程詳情
C 全面營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項(xiàng)目在交替中如何進(jìn)行財(cái)務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)如何進(jìn)行操作? 總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部的財(cái)稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅管理體系如何建設(shè)？這些問(wèn)題成為當(dāng)前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
C 有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升稅收安全，特舉辦“后營(yíng)改增時(shí)代，建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理 專(zhuān)題”研討會(huì)。本次研討會(huì)特邀經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、研究員、國(guó)內(nèi)知名財(cái)稅籌劃專(zhuān)家肖太壽老師親臨主講，誠(chéng)邀各位新老朋友蒞臨參加！
‖課程收益‖
1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤(rùn)提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部的財(cái)
稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅管理體系如何構(gòu)建；
3．掌握建筑企業(yè)的合同管理、納稅管理、票據(jù)管理和民工管理；
4．掌握和精通PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的會(huì)計(jì)核算和涉稅處理。
‖課程提綱‖
一：建筑企業(yè)稅務(wù)管控的三大原理
1．稅務(wù)管控的原理一：法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證三證統(tǒng)一[案例分析]
2．稅務(wù)管控的原理二：合同價(jià)、結(jié)算價(jià)和發(fā)票價(jià)三價(jià)統(tǒng)一[案例分析]
3．稅務(wù)管控的原理三：資金流、發(fā)票流和物流（勞務(wù)流）三流統(tǒng)一[案例分析]
二：建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的合同簽訂要點(diǎn)
(一) 合同中規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)的通用條款分析
1．發(fā)票開(kāi)具條款的簽訂要點(diǎn)
2．合同價(jià)格條款的簽訂要點(diǎn)
3．工程款結(jié)算和支付條款的簽訂要點(diǎn)
(二) 甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的簽訂要點(diǎn)
1．甲供材合同總額法和差額法的特征分析
2．甲供材合同的常見(jiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)：總額法簽合同的陷阱
3．甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂要點(diǎn)：甲供材差額法簽合同的四步驟
[案例分析：甲供材合同簽訂要點(diǎn)的示范舉例]
(三) 聯(lián)合投標(biāo)合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的簽訂要點(diǎn)
1．聯(lián)合投保的法律風(fēng)險(xiǎn)
2．聯(lián)合投保的稅收風(fēng)險(xiǎn)
3．聯(lián)合投保合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的簽訂要點(diǎn)
(四) 建筑分包合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的簽訂要點(diǎn)
1．專(zhuān)業(yè)分包合同與清包工合同和勞務(wù)分包合同的主要區(qū)別
2．專(zhuān)業(yè)分包合同、清包工合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂要點(diǎn)
[案例分析：專(zhuān)業(yè)分包合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簽訂要點(diǎn)的示范舉例]
3．建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開(kāi)勞務(wù)發(fā)票的勞務(wù)合同簽訂要點(diǎn)
[案例分析：勞務(wù)分包合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簽訂要點(diǎn)的示范舉例]
(五) 設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂要點(diǎn)
1．設(shè)備租賃合同的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
2．建筑掛靠租賃公司開(kāi)租賃發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
3．設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的簽訂要點(diǎn)
[案例分析：干租設(shè)備、濕租設(shè)備合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簽訂要點(diǎn)的示范舉例]
(六) 采購(gòu)合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂要點(diǎn)
1．電梯采購(gòu)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避的簽訂要點(diǎn)
[案例分析：與某電梯采購(gòu)安裝合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簽訂要點(diǎn)的示范舉例]
2．門(mén)窗鋁合金采購(gòu)安裝合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避簽訂要點(diǎn)
[案例分析：某門(mén)窗鋁合金采購(gòu)安裝合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簽訂要點(diǎn)的示范舉例]
3．園林綠化合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避簽訂要點(diǎn)
[案例分析：與擁有苗圃的園林公司簽訂綠化合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簽訂要點(diǎn)的
示范舉例]
4．采購(gòu)合同中運(yùn)輸費(fèi)用“一票制”和“二票制”涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避簽訂要點(diǎn)
5．混泥土采購(gòu)業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避的簽訂要點(diǎn)
6．鋼材采購(gòu)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避的簽訂要點(diǎn)
7．沙石料采購(gòu)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避的簽訂要點(diǎn)
(七) 母公司中標(biāo)子公司施工或總公司中標(biāo)分公司施工的合同簽訂要點(diǎn)
1．中標(biāo)后的合同簽訂主體
2．母公司（或總公司）中標(biāo)、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方三協(xié)議的簽訂要點(diǎn)
[案例分析及示范舉例]
三：建筑企業(yè)稅務(wù)管控的票據(jù)控稅策略
(一) 發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開(kāi)具與合同相匹配
1．發(fā)票開(kāi)具與合同不相匹配的法律風(fēng)險(xiǎn)：導(dǎo)致合同的經(jīng)濟(jì)糾紛
[案例分析：發(fā)票開(kāi)具與合同不匹配的合同糾紛判決的法律分析]
2．增值稅發(fā)票不能單獨(dú)作為認(rèn)定合同關(guān)系存在的依據(jù)
3．發(fā)票開(kāi)具與合同不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)：不可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅和企業(yè)所得稅
(二) 發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開(kāi)具和發(fā)票抵稅的法律要件
1．不征流轉(zhuǎn)稅和流轉(zhuǎn)稅起征點(diǎn)以下收入的發(fā)票開(kāi)具
2．發(fā)票抵稅的法律要件
(三) 發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
1．虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的法律界定
2．虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的判斷標(biāo)準(zhǔn)
3．虛抵增值稅發(fā)票的情形
4．虛抵增值稅發(fā)票的應(yīng)得策略
(四) 發(fā)票控稅策略三：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)開(kāi)具發(fā)票
1．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的稅收風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票開(kāi)具
2．業(yè)主支付和未支付進(jìn)度款的發(fā)票開(kāi)具技巧
(五) 發(fā)票控稅策略四：合法合規(guī)巧用和開(kāi)具發(fā)票
1．巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
2．建筑企業(yè)分包業(yè)務(wù)中的發(fā)票使用和開(kāi)具
3．營(yíng)改增后“甲供材”的發(fā)票開(kāi)具
4．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)的發(fā)票開(kāi)具和涉稅處理
5．業(yè)主或發(fā)包方扣押質(zhì)量保證金的發(fā)票開(kāi)具
四：PPP項(xiàng)目的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理
1．PPP項(xiàng)目建設(shè)期間的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理
2．PPP項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期間的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理
3．PPP項(xiàng)目移交期間的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理
講師簡(jiǎn)介
肖太壽 老師
在國(guó)家公開(kāi)刊物發(fā)表論文60多篇。出版專(zhuān)著五本，編著8本。代表著作：《中國(guó)國(guó)際避稅治理問(wèn)題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢(xún)師教材，中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國(guó)市場(chǎng)出版社）。
社會(huì)職務(wù)：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專(zhuān)業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國(guó)財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國(guó)同學(xué)會(huì)特聘專(zhuān)家、《財(cái)會(huì)信報(bào)》和中國(guó)會(huì)計(jì)視野優(yōu)秀撰稿人、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師。
課程可以提供內(nèi)訓(xùn)
課程對(duì)象
各大建筑企業(yè)的老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢(xún)顧問(wèn)公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。
備 注
課程名稱(chēng)：后營(yíng)改增時(shí)代，建筑安裝企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的7類(lèi)合同簽訂要點(diǎn)、 票據(jù)控稅策略和PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理專(zhuān)題
| 咨詢(xún)電話(huà)：020-29042042 QQ： 59870764 |
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為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專(zhuān)人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開(kāi)課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書(shū)面通知為準(zhǔn)，敬請(qǐng)留意。謝謝！
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課程名稱(chēng)：后營(yíng)改增時(shí)代，建筑安裝企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的7類(lèi)合同簽訂要點(diǎn)、 票據(jù)控稅策略和PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理專(zhuān)題 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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參會(huì)人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話(huà) | 手機(jī) | E-mail | |
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付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請(qǐng)選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開(kāi)戶(hù)人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司 開(kāi)戶(hù)行: 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開(kāi)課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2025 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱(chēng)（發(fā)票抬頭）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢(xún)費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱(chēng)： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||