專題背景
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段匯算清繳又有很大區(qū)別，特別是完工年度，必須結(jié)算計稅成本，調(diào)整毛利差異，面臨的稅務風險極大。
企業(yè)所得稅是最復雜的稅種，會計與稅法的差異非常大，新的企業(yè)所得稅年度申報表修改后增加到37張表，其中納稅調(diào)整明細表15張，納稅調(diào)整事項稍有疏漏就會產(chǎn)生風險。因此，在年終，對本年稅收政策梳理學習，對賬務中存在的風險全面自查補救，做好匯算清繳準備，非常重要。
中國的企業(yè)面臨的不是經(jīng)營風險，而是重大的稅收風險！
本課程，讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟業(yè)務，全面解析企業(yè)運營中的稅收政策差異，將稅務風險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！
☆ 這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習房地產(chǎn)稅收的課程：政策更新直到講課前；
☆ 這是一堂防范稅務稽查風險的課程，緊緊跟隨稅務稽查的步伐，解析最新的稅
務稽查風險；
☆ 這是一堂解決實際問題的答疑課，課程預留答疑板塊，針對學員預先準備好的
問題或現(xiàn)場的提問，現(xiàn)場解答疑難問題；
☆ 這是一堂注重客戶體驗的精品課，課程內(nèi)容：豐富實用、生動活潑。


課程提綱


一：金稅三期與營改增形勢下企業(yè)面臨的稅收風險
1．合法憑證種類與審核要點
2．未按規(guī)定取得合法憑證如何處理
3．稽查查處不合規(guī)票據(jù)如何處理
4．合同涉稅與票據(jù)條款
5．資金流（付款方向與付款方式）
6．虛開發(fā)票法律責任與防范虛開
二：房產(chǎn)企業(yè)未完工年度匯算清繳
1．預收賬款預征稅款
2．稅金及附加和期間費用稅前扣除
3．未完工年度取得不合規(guī)憑證如何調(diào)整
三：完工年度匯算清繳
1．完工條件及重要性
2．計稅成本與會計成本
3．成本結(jié)轉(zhuǎn)與毛利調(diào)整
4．稅金及附加調(diào)整
5．開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用涉稅處理
四：跨期費用與完工后續(xù)支出
1．當年計提匯繳期取得票據(jù)
2．當年未計提
3．匯算清繳結(jié)束取得票據(jù)
4．如何防止跨期費用
5．完工后續(xù)支出調(diào)整與追補扣除
6．當年費用稅前扣除時效
五：增值稅收入與企業(yè)所得稅收入口徑差異
1．租賃收入提前收取租金
2．分次收取租金
3．免租期收入確認
4．補貼收入
5．違約金與價外費用
六：入賬票據(jù)風險自查
1．適用稅率或征收率
2．發(fā)票備注欄特別要求
3．進項稅抵扣風險自查
七：疑難專題解析
1．促銷方式中的涉稅問題
2．車位的稅務處理
3．配套設施稅務處理
4．營銷設施稅務處理
5．融資業(yè)務
八：視同銷售業(yè)務專題
1．無償提供勞務
2．開發(fā)產(chǎn)品對外投資
3．拆遷還房會計與稅務處理
九：年終報表重點科目與風險防范
1．往來科目
2．預提費用
3．職工薪酬類
4．錯漏賬項
十：申報表重點項目
1．未完工產(chǎn)品預計毛利調(diào)整
2．稅金附加調(diào)整
3．完工毛利差異調(diào)整
4．招待費宣傳費扣除基數(shù)
5．視同銷售的調(diào)整
6．非貨幣性資產(chǎn)對外投資調(diào)整
7．未按權(quán)責發(fā)生制確認收入調(diào)整
十一：稅收征管中涉稅爭議協(xié)調(diào)與危機化解
1．查增所得與虧損彌補
2．虛報虧損如何定性
3．向境外支付勞務費的會計處理與稅務處理
4．所得稅預繳是否存在風險
5．權(quán)責發(fā)生制與以票管稅之爭
6．售價明顯偏低、無正當理由如何認定