在職稅務(wù)局專家授課
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這是個(gè)稅法自1980年出臺以來第七次大修，也將迎來一次根本性變革
工資獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、和特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)勞動性所得首次實(shí)行綜合征稅
個(gè)稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬）
首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除
以實(shí) 用 方 法 和 技 巧 ， 幫 助 企業(yè) 骨 干 和 外 籍 人 士 有 效 避 稅
最 新 個(gè) 稅 稽 查 的 重 點(diǎn) 和 趨勢 ？
國 內(nèi) 避 稅 地 個(gè) 稅 籌 劃 稅 收風(fēng) 險(xiǎn) ？
境 外 支 付 工 資 個(gè) 稅 籌 劃 ？
外 籍 員 工 薪 酬 免 稅 項(xiàng) 目 有哪 些 ？
外 籍 員 工 個(gè) 稅 匯 率 的 折 算問 題 ？
跨 境 派 遣 的 陷 阱 ？

Background / 背 景 介 紹
第十三屆全國人大常委會第五次會議審議通過個(gè)人所得稅。依據(jù)決定，基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)擬確定為每年6萬元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級距不變。此外，決定擬自2019年1月1日起施行。擬自2018年10月1日至2018年12月31日，先將工資、薪金所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，先行適用新的經(jīng)營所得稅率。
作為納稅人，您每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎(jiǎng)金而交納很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。
但是，您是否計(jì)算過，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
國地稅合并及最新的個(gè)稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因?yàn)檫@將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！

課 程 收 益：
專家將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長期有效的個(gè)稅避稅思路及方案！
通過30多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
個(gè)稅變化逐點(diǎn)解讀，實(shí)務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險(xiǎn)
第一時(shí)間理解及應(yīng)用個(gè)人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作，把握實(shí)務(wù)要點(diǎn)及應(yīng)用社�！案募蕖焙髮�(shí)務(wù)要點(diǎn)，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”
專家提示新政涉稅風(fēng)險(xiǎn)、避免多繳個(gè)稅，避免“無法撤回”的個(gè)稅新風(fēng)險(xiǎn)
專家還將為您提供一系列降低工資費(fèi)用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！
專家將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機(jī)會與同行就共同的問題進(jìn)行交流并從中受益！

Outline / 活 動 流 程 及 綱 要

第一部分

1. 個(gè)人所得稅法對中高收入者的影響分析
l新法法規(guī)透析
l 稅收監(jiān)管動態(tài)透析
l 新法對工資獎(jiǎng)金稅收影響分析
l金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析
l工資獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、和特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)勞動性所得首次實(shí)行綜合征稅
l個(gè)稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬）
l首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除
l國地稅合并對個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響
l財(cái)稅2018-22號：稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)（上海、蘇州工業(yè)園等）
l國稅2017-17號：商業(yè)健康保險(xiǎn)與個(gè)稅
l證監(jiān)會2018-17號創(chuàng)新企業(yè)員工持股計(jì)劃與個(gè)稅
l金融機(jī)構(gòu)信息交換對海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響
l國稅2018-44號：境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法

2.最新個(gè)稅改革政策解讀與工資薪金變化操作實(shí)務(wù)技巧
1.綜合所得包含哪些所得
2.綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納所得稅額
3.綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅
4.專項(xiàng)扣除包括哪些
5.專項(xiàng)附加扣除包括哪些
6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除
7.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料
8.綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率計(jì)算
9.商業(yè)健康保險(xiǎn)如何稅前扣除
10.全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法
11.解除勞動合同補(bǔ)償金如何適用新算法
12.企業(yè)如何代扣代繳
13.個(gè)人如何辦理匯算清繳
14.如何申請退稅
15.自 2018 年10 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日如何計(jì)算工資的個(gè)稅
16.如何提前應(yīng)對及安排

3.個(gè)人所得稅修正案重點(diǎn)注意問題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
2、四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3、重點(diǎn)提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？
5、擴(kuò)大 3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用？
6、經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向
7、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8、個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項(xiàng)
新政應(yīng)對，如何心中有數(shù)：時(shí)間的把握與籌劃空間

4、個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社�；I劃方向
1、職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？
2、員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃。車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
3、員工收入福利化策劃： 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
4、員工實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)籌劃。單位獎(jiǎng)勵(lì)住房、汽車、電器等實(shí)物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會計(jì)處理？
5、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個(gè)稅要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示
個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅控制要點(diǎn)
1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓范圍
2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓代扣代繳人及納稅人
3.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用稅目及如何計(jì)算
4.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確定
5.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確定及特殊情況
6.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)機(jī)關(guān)核定轉(zhuǎn)讓價(jià)格情形
7.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格能否平價(jià)或者無償
8.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以不合理的幾種特殊情形
9.納稅期限
10.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)返還

個(gè)體戶及合伙企業(yè)如何合理規(guī)劃“個(gè)稅”
1.合伙企業(yè)如何“納稅”
2.“先分后稅”的實(shí)務(wù)解讀
3.分紅不需要再繳納“個(gè)稅”
4.投資所得如何繳稅
5.如何算“算所得”
6.合伙企業(yè)持股平臺的解讀
7.法人企業(yè)與合伙企業(yè)理不出清楚的關(guān)系
8.其他關(guān)注點(diǎn)

第二部分

1. 中高收入者的避稅籌劃思路
l 納稅人籌劃及案例分析
l 稅種籌劃及案例分析
l 征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析
l 減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析
l 降低適用稅率的籌劃及案例分析
l 選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析

2. 中高收入者工資薪金的個(gè)稅避稅籌劃及案例分析
l 企業(yè)薪資方案的設(shè)計(jì) /Design• salary scheme
l 工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施
l 工資發(fā)放方法的籌劃 /payrollfor planning
l 最低工資的稅負(fù)方案
l 多處取得工資的避稅計(jì)劃
l 年金的避稅籌劃
l 福利費(fèi)的避稅籌劃
l 勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌
l工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等

3. 中高收入者的獎(jiǎng)金避稅籌劃及案例
l 獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃
l 獎(jiǎng)金最低稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)
l 年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃
l 包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃
l 獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等

4. 工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅籌劃
l 為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除
l 工資稅前列支方式的所得稅籌劃
l 利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃
l 基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)
l 基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等

5. 外籍個(gè)人工資獎(jiǎng)金所得稅避稅籌劃
l 銷售和市場業(yè)務(wù)管理制度
l 外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
l 外籍個(gè)人工資最低稅負(fù)方案的籌劃
l 改變住所的稅收籌劃
l 出境時(shí)間的稅收籌劃
l 外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌
l 外籍個(gè)人工資來源地的稅收籌劃
l 外籍個(gè)人收入項(xiàng)目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
l 外籍個(gè)人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
l 外籍個(gè)人工資福利化的稅收籌劃
l利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃