課程背景
以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

課程收益
培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助企業(yè)和參訓(xùn)人員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作。如何運(yùn)用預(yù)算管理參與企業(yè)績效激勵管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點(diǎn)并掌握有效的控制方法。
具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
一、了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競爭力目標(biāo)！
二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。
三、設(shè)計(jì)從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績效體系。
四、擬定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系。
五、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績效評價的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評價方法。
六、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評
七、通過預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。
認(rèn)識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性
明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)
理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法
掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

課程大綱

認(rèn)識全面預(yù)算
引子---理清預(yù)算的觀念：
花錢比掙錢重要！
掙錢從花錢開始！
控制花錢—預(yù)算，是實(shí)現(xiàn)掙錢的第一步！
誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!
花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!
預(yù)算不是專屬財(cái)務(wù)人員的責(zé)任！
有差異的預(yù)算才會有價值！

一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制
·1、預(yù)算，您的直覺是什么？
·2、什么是預(yù)算？
·3、什么是預(yù)算管理
·4、什么是全面預(yù)算管理
·5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？
·如何理解全方位？
·如何理解全過程？
·如何理解全員？
·全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理
·全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
·全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包
·什么是有效的控制？

二、預(yù)算承接戰(zhàn)略
·企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：
· 方向
· 定位
· 目標(biāo)
·何為戰(zhàn)略？
· 找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。
·1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐
·2、國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦
·3、全面預(yù)算管理的自身價值
· 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化
· 經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化
· 管理方式精細(xì)化
· 經(jīng)營活動受控化
· 資金控制提前化
· 績效管理依據(jù)化
· 成本控制約束化
·案例：課堂案例討論—SWOT分析
·案例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

三、預(yù)算概要
·經(jīng)營計(jì)劃要預(yù)先確定：
·- 未來要做什么？（目標(biāo)）
·- 未來由誰去做？（責(zé)任）
·- 未來何時做？ （時間）
·- 未來如何去做？（措施）
·第一步 用戶想要什么？-所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開始
·第二步 競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢
·第三步 企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？
·第四步 3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素
·第五步 必須的產(chǎn)品及服務(wù)
·第六步 策略及實(shí)施計(jì)劃
·第七步 財(cái)務(wù)預(yù)測
·第八步 合作伙伴
·第九步 潛在外部問題及應(yīng)急計(jì)劃
·第十步 各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算
·1、戰(zhàn)略：
· 戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃
·2、經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）
· 經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）的擬定
·3、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與部門計(jì)劃
· 部門計(jì)劃
· 個人計(jì)劃
·4、流程
· 案例
·5、財(cái)務(wù)預(yù)算
·6、預(yù)測
·7、報(bào)告
·8、評價與績效
·案例

四、如何編制預(yù)算
·全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟：
·1、預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)
· 成立預(yù)算管理委員會（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）
·2、召開預(yù)算動員啟動會議
· 明確各部門的職責(zé)，時間，要求
·3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機(jī)制等
· 統(tǒng)一預(yù)算語言
·4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等
·5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員
·6、確定考核評價機(jī)制
·7、定期召開協(xié)調(diào)會議
·8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行
·預(yù)算的編制要領(lǐng)
· 表格\
· 模板\
· 案例
·預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!
·魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!
·預(yù)算編制的管理
·什么類型的預(yù)算最適合本公司？
·預(yù)算工作落地流程：
· 設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)
· 預(yù)算崗位職責(zé)
· 預(yù)算制度設(shè)定
· 預(yù)算時間月歷
·案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系
·預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇
·預(yù)算的編制方法介紹
·三級預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）
·經(jīng)營預(yù)算的編制
· 要求
· 要領(lǐng)
· 表單
· 案例
·銷售預(yù)算的編制
· 市場戰(zhàn)略意圖
· 競爭差距
· 市場洞察
· 創(chuàng)新焦點(diǎn)
· 戰(zhàn)略聚焦
· 關(guān)鍵任務(wù)
· 資源創(chuàng)新
· 機(jī)制創(chuàng)新
· 體系保障
· 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
·采購預(yù)算的編制
·成本預(yù)算的編制
· 標(biāo)準(zhǔn)
· BOM
· 制費(fèi)
·日常費(fèi)用的預(yù)算編制
·固定費(fèi)用的預(yù)算編制
·變動費(fèi)用的預(yù)算編制
·項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制
·資本預(yù)算的編制
·資金預(yù)算的編制和平衡
·預(yù)算中的信息傳遞
·案例：預(yù)算編制模版、表單、說明
·將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
·各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
·各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
·編制過程中的常見問題分析
·財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用
·財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：
· 財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

五、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
·預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
·怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
·案例
·績效與績效管理
·預(yù)算的績效考核
·編制過程的考核評價
·預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價
·預(yù)算的調(diào)整與追加
·審批職責(zé)權(quán)限
·沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！
·年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)
·預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案
·風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
·預(yù)算案例分析
·你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
·預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評價案例
·現(xiàn)場答疑