中國培訓(xùn)易(m.aokangtiyu.cn) 財務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)課 

 

 

 


  

  

主辦單位：廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
      中國培訓(xùn)易（m.aokangtiyu.cn）



課程詳情
　　（一）我國企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成
內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
風險評估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向
控制措施：內(nèi)部控制的手段
信息與溝通：內(nèi)部控制的條件
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障
　　（二）我國企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計
　　　一個首要目標；兩層責任主體；三條建設(shè)主線；四項基本原則；五大保障措施
　�。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部控制基本框架解析
　�。ㄋ模┕局卫斫Y(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)計
　　　1. 公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計。
　　　2. 公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計。
　　　釋例1：美的集團公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機構(gòu)圖。
　�。ㄎ澹╋L險評估與內(nèi)部控制活動的設(shè)計
　　　1. 內(nèi)部控制設(shè)計，首先要以風險為導(dǎo)向進行風險評估。風險評估應(yīng)當從業(yè)務(wù)循環(huán)切入，確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風險點和風險水平，以此為基礎(chǔ)進行設(shè)計。
　　　釋例2：某企業(yè)采購環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)）內(nèi)部控制設(shè)計。
　　　釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項目風險評估及控制活動設(shè)計。
　　2. 內(nèi)部控制設(shè)計還要根據(jù)風險評估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進（開放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。
　　　釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動設(shè)計與改進。
　　3. 內(nèi)部控制設(shè)計還包括根據(jù)風險評估的結(jié)果設(shè)計不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進行職責分工控制。
　　　釋例5：部分業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)設(shè)計。
　　　4. 內(nèi)部控制設(shè)計還應(yīng)當包括根據(jù)風險評估的結(jié)果，按照風險與收益平衡的原則設(shè)計風險應(yīng)對方案。
　　　釋例6：某企業(yè)財務(wù)報表編制風險應(yīng)對方案設(shè)計。
　�。﹥�(nèi)部控制流程設(shè)計
　　　1.銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例7：銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程流程設(shè)計。
釋例9：賒銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例10：銷售與收款控制措施和管理制度設(shè)計。
綜合案例一：鄭百文銷售與收款內(nèi)部控制缺陷。
　　　2.采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例11：采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例12：供應(yīng)商評審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計。
　　　3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
　　　4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
　　　　釋例14：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
　　　　綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
　　　5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
　　　　釋例15：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計。
　　　　綜合案例三：國航貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
　　　6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
　　　　釋例16：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
　　　7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計
釋例17：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例18：工程項目風險內(nèi)部控制流程設(shè)計。
釋例19：工程項目決策內(nèi)部控制流程設(shè)計。
綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內(nèi)部控制缺陷。
　�。ㄆ撸﹥�(nèi)部控制評價體系設(shè)計
　　　企業(yè)內(nèi)部控制自我評估報告。
　　　釋例20：管理層評價財務(wù)報告內(nèi)部控制程序設(shè)計。


講師簡介
  俞勤 老師
管理學博士，北京交通大學教授，博士生指導(dǎo)教師。中國注冊會計師、高級審計師。
能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。
1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。
兼職情況：
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師。
國家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級培訓(xùn)師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務(wù)顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。


課程對象


備    注
課程名稱：《企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》課程大綱


 

咨詢電話：020-29042042      QQ： 674837974
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