【課程背景】
以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。
本課程通過(guò)大量的真實(shí)案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，使學(xué)員系統(tǒng)地了解和掌握全面預(yù)算管理的理論、實(shí)用管理技能與方法，幫助學(xué)員了解如何建立戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)資源管理機(jī)制及模型，以及有效的全面預(yù)算管理體系的主要特點(diǎn)以及構(gòu)建方法，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

【課程收益】
1. 理解預(yù)算的本質(zhì)和作用，了解預(yù)算管理的發(fā)展趨勢(shì)；
2. 了解有效預(yù)算管理體系的主要特點(diǎn)，學(xué)會(huì)如何構(gòu)建有效的全面預(yù)算管理體系；
3. 掌握預(yù)算編制的實(shí)用方法與工具,包括如何確保預(yù)算目標(biāo)的科學(xué)合理、資源配置的模型與方法、預(yù)算編制方法等；
4. 了解如何構(gòu)建有效的預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控體系，掌握經(jīng)營(yíng)儀表盤(pán)、資源動(dòng)態(tài)調(diào)整、月度金計(jì)劃管理和執(zhí)行分析、項(xiàng)目成本管控等實(shí)用技能；
5. 掌握預(yù)算考核與獎(jiǎng)勵(lì)方案的設(shè)計(jì)思路與方法，學(xué)會(huì)如何有效進(jìn)行項(xiàng)目考核與獎(jiǎng)勵(lì)；
6. 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理最佳實(shí)踐。

【課程大綱】
第一單元：全面預(yù)算管理與控制的效用
1. 關(guān)于預(yù)算管理的習(xí)慣誤解
1） 實(shí)務(wù)中的主要誤讀
ð 誤解1：全面預(yù)算==財(cái)務(wù)預(yù)算or財(cái)務(wù)部預(yù)算
ð 誤解2：預(yù)算管理=預(yù)算編制or預(yù)算就是年初分錢(qián)
ð 誤解3：預(yù)算無(wú)用，計(jì)劃趕不上變化
ð 誤解4：預(yù)算柔性=預(yù)算隨意性 預(yù)算剛性=預(yù)算數(shù)剛性
2） 預(yù)算管理的PDCA循環(huán)
3） 中小企業(yè)預(yù)算結(jié)癥及主要原因
2. 全面預(yù)算對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的優(yōu)劣勢(shì)解析
3. 全面預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的角色定位
1） 全面預(yù)算管理是企業(yè)管理控制鏈中的重要環(huán)節(jié)
2） 案例解析：海爾預(yù)算管理評(píng)估要素
4. 有效的預(yù)算控制體系構(gòu)建
1） 預(yù)算管理理論的發(fā)展
2） 典型的整合預(yù)算模式
3） 有效預(yù)算管理體系的主要特點(diǎn)
4） 如何構(gòu)建有效的預(yù)算控制體系？
5） 企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理的保障機(jī)制
6） 全面預(yù)算管理的準(zhǔn)備
第二單元：全面預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合
1. 戰(zhàn)略目標(biāo)和全面預(yù)算之間的關(guān)系
1） 企業(yè)發(fā)展的兩種類(lèi)型：適應(yīng)型和成長(zhǎng)型
2） 戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算與考核形成管理控制的循環(huán)
3） 企業(yè)戰(zhàn)略與具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃間的關(guān)系
4） 全面預(yù)算與制定部門(mén)工作計(jì)劃？
2. 戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)全面預(yù)算的影響及案例分析
1） 思考：戰(zhàn)略如何影響預(yù)算？
2） 平衡計(jì)分卡BSC
3） 如何描述戰(zhàn)略？---戰(zhàn)略地圖
第三單元：編制預(yù)算的具體操作實(shí)務(wù)
1. 預(yù)算編制的邏輯與框架流程
1） 全面預(yù)算編制的內(nèi)容體系框架
2） 預(yù)算編制的數(shù)據(jù)模型
3） 預(yù)算編制總體流程
4） 案例解析：預(yù)算編制的項(xiàng)目管理
2. 預(yù)算編制的基本要求與原則
1） 預(yù)算編制的六大基本要求
2） 預(yù)算編制總體原則
3. 預(yù)算編制模式與方法的選擇
1） 不同生命周期的企業(yè)預(yù)算管理模式選擇方式
2） 預(yù)算編制的基本方法及使用比較
3） 視頻點(diǎn)評(píng)：看電影學(xué)項(xiàng)目預(yù)算
4） 典型的營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目全生命周期管控模式
5） 什么是項(xiàng)目四算？
4. 年度預(yù)算目標(biāo)的確定
1） 戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容與方法
2） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容與方法
3） 年度預(yù)算目標(biāo)確定的基本原則
4） 目標(biāo)確定的相關(guān)因素與主要方法
5） 案例解析：確保經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的科學(xué)合理
5. 關(guān)鍵預(yù)算的編制方法及案例分析
1） 預(yù)算模型
2） 案例解析：建立資源配置模型
6. 預(yù)算編制實(shí)務(wù)中需注意的問(wèn)題
1） 如何消除預(yù)算松弛？
2） 基層單位如何做好預(yù)算管理？
3） 如何編制現(xiàn)金流量預(yù)算？
第四單元：全面預(yù)算的跟蹤及分析
1. 差異分析的重點(diǎn)和方法
1） 預(yù)算分析報(bào)告
2） 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的差異分析
3） 預(yù)算差異計(jì)算方法
2. 如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
1） 商業(yè)智能的決策流程
2） 商業(yè)智能為企業(yè)各個(gè)層次人員提供不同的信息
3. 如何建立有效的預(yù)算分析體系
1） 如何建立有效的分析體系
2） 業(yè)績(jī)管理運(yùn)作機(jī)制
4. 在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算
1） 預(yù)算調(diào)整方式
2） 預(yù)算的調(diào)整
第五單元：全面預(yù)算的有效執(zhí)行與控制
1. 預(yù)算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
2. 預(yù)算的考核管理和激勵(lì)機(jī)制
3. 用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
1） 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控系統(tǒng)
2） 月度資金計(jì)劃管理和執(zhí)行分析
3） 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批
4） 成本動(dòng)因分析
4. 如何避免和管理預(yù)算外項(xiàng)目
1） 全面預(yù)算管理的原則
2） 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控
5. 預(yù)算執(zhí)行中的常見(jiàn)行為剖析及案例分析
1）問(wèn)題1：為什么會(huì)編一套，做一套？
2）問(wèn)題2：為什么會(huì)突擊花錢(qián)？
第六單元：全面預(yù)算的考核及案例分析
1. 預(yù)算考核與獎(jiǎng)勵(lì)方案的設(shè)計(jì)
1） 預(yù)算考評(píng)
2） 案例解析：預(yù)算考評(píng)指標(biāo)體系
3） 案例解析：預(yù)算考核—考核約束與獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)并重
4） 薪酬激勵(lì)體系框架
2. 如何進(jìn)行項(xiàng)目考核與激勵(lì)
1） 項(xiàng)目考核與獎(jiǎng)勵(lì)的設(shè)計(jì)思路
2） 案例解析：系統(tǒng)項(xiàng)目訂單、工程執(zhí)行階段的KPI