【課程背景】
目前金融形勢變得越來越嚴峻，企業(yè)生存的壓力越來越大，導致還貸能力不斷下降，導致騙貸跑路的情況經常發(fā)生，給銀行帶來的貸款損失呈現增長趨勢。因此擺在各大行面前的課題是：如何以企業(yè)財務為核心，了解客戶貸前財務報表假在什么項目？如何識別？要求客戶提供什么資料？如何對客戶報表進行擠水分？如何發(fā)現客戶貸后轉移資產的跡象？

【課程對象】
客戶經理、信貸管理人員、分支行行長

【授課方式】
本課程將針對這系列問題進行實戰(zhàn)性內訓，讓銀行客戶經理、審貸人員、分支行等相關人員掌握必要的分析與舞弊識別技能，進而更好地降低銀行貸款損失。

【課程大綱】
前言
“三表”（水表、電表、報關表）與“三品”（人品、物品、抵押品）
一、報表解讀
1、報表假在什么項目？
2、如何識別？
3、要求客戶提供什么資料？
4、如何對客戶報表進行擠水分？
二、分析框架
1、財務風險與經營風險
2、財務管理
3、分析的整體框架
貸前分析
5C
貸后分析—資產轉移的關注與還貸的穩(wěn)定性分析
非財務因素
三、分析體系
1、企業(yè)的財務狀況和經營成果評價
經營成果---利潤質量-- 8盞信號燈
財務狀況—資產質量
案例--白送的企業(yè)我不要
2、基于報表的風險預測
三大類基礎指標：
3、表外融資
案例：某公司表外融資，惹不起，躲得起
我國表外融資環(huán)境
房開企業(yè)套貸案例解析
四、分析方法
銀行貸款須掌控的基本財務指標
個案運用及分析
現金流量表分析
1、準則提供的空間
案例：總量不變結構變
2、現金流收付時間
案例：延遲支付貨款和其他款項
3、經營活動現金流直接造假識別：
案例：蕩著小船發(fā)現現金流造假
五、舞弊識別
案例：裝修隊討薪引質疑，商界“大鱷”轟然倒下
商業(yè)銀行獲得的會計報告---“量身定做”
1、虛假財務報表的常見表現形式
銀行貸款財務報表的兩張臉
2、虛假財務報表的識別方法
實際操作---以現實案例為主---查賬技巧
3、資產轉移的識別技巧