作為企業(yè)高管，需要多方面的管理技能，而通過財務信息把握企業(yè)的運作，是在當前經(jīng)濟環(huán)境下取得成功的必備條件。這門課程將通過生動的培訓方式，豐富的案例分析，使得管理者能夠從財務的角度，更好的審視企業(yè)在各個環(huán)節(jié)的管理工作，從而有效地改善困境下的企業(yè)業(yè)績，提高企業(yè)的競爭能力。

培訓時間：1天

培訓對象
n 企業(yè)高級管理人員
n 非財務人員

培訓收益

n 了解基本的財務術語，與財務部門在一個平臺上溝通
n 了解財務報告的基本原則及各項報告的結構與內容
n 了解具備大局觀，分清利潤與盈利的區(qū)別
n 了解財務指標的體系與層次
n 了解利潤與現(xiàn)金流之間的區(qū)別與聯(lián)系

內容大綱

第一部分：什么是盈利？

n 利潤與盈利的區(qū)別
Ø 利潤與回報的區(qū)別
Ø 資金周轉對回報的影響
討論：什么行為影響公司的資金周轉？

第二部分：財務報告的分類
n 誰是報告的使用者？
Ø 誰是企業(yè)利益相關人
n 財務會計報告與稅務會計報告
Ø 財務會計報告與稅務會計報告的區(qū)別
案例：根據(jù)財務會計報告做出稅務會計報告
Ø 差旅費、業(yè)務招待費、廣告費、會議費的稅務核算
案例：業(yè)務招待費的稅前抵扣限制



第三部分：如何賺錢 ---- 財務報表與財務分析

n 關于三張報表的知識
Ø 邏輯的不同：流量與存量
案例：從三張報表的表頭看邏輯關系
Ø 三張報表的區(qū)別與聯(lián)系
n 利潤表的基本結構與知識
Ø “成本”與“費用”的區(qū)別
Ø 管理人員需要了解的成本分類：料、工、費
n 銷售收入與成本、費用是如何確認的？
Ø 權責發(fā)生制與收入確認標準
案例：收入確認的案例分析
Ø 間接費用的確認時點
n 對營業(yè)利潤的分析
Ø 中外不同的兩種營業(yè)利潤
案例：息稅前利潤的意義

n 如何理解資產(chǎn)負債表上的數(shù)字
Ø 案例：資產(chǎn)負債表的結構－來源與用途
Ø 為什么資產(chǎn)負債表是平的-復式記賬法
Ø 從資產(chǎn)負債表了解企業(yè)的融資結構
n 財務指標的架構與分析
Ø 過程指標與終極指標
Ø 杜邦金字塔的模型
l 資產(chǎn)回報率的分解
l 凈資產(chǎn)回報率的分解

第四部分：如何管錢？- 現(xiàn)金流管理
n 現(xiàn)金流量表
Ø 企業(yè)三大現(xiàn)金活動：
案例：給企業(yè)的現(xiàn)金流進行分類
Ø 三種資金活動的平衡：自由現(xiàn)金流分析
案例：沃爾瑪?shù)默F(xiàn)金流分析
Ø 現(xiàn)金流量表與企業(yè)的三種成長階段
n 營運資本與現(xiàn)金流
Ø 什么是營運資本？
Ø 存貨／應收帳款／應付帳款對現(xiàn)金流的影響
案例：不同行業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債分析