作為企業(yè)高管，需要多方面的管理技能，而通過財務信息把握企業(yè)的運作，是在當前經(jīng)濟環(huán)境下取得成功的必備條件。這門課程將通過生動的培訓方式，豐富的案例分析，使得管理者能夠從財務的角度，更好的審視企業(yè)在各個環(huán)節(jié)的管理工作，從而有效地改善困境下的企業(yè)業(yè)績，提高企業(yè)的競爭能力。

培訓時間：2天

培訓對象
n 企業(yè)總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理
n 集團公司事業(yè)部總經(jīng)理
n 企業(yè)高級管理人員

培訓收益

n 了解基本的財務術(shù)語，與財務部門在一個平臺上溝通
n 了解財務報告的基本原則及各項報告的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
n 了解具備大局觀，分清利潤與盈利的區(qū)別
n 預算管理及責任中心的設置原則
n 熟悉公司各個業(yè)務部門之間的KPI并了解相互之間的關(guān)系
n 了解生產(chǎn)成本的構(gòu)成以及能夠基于成本的報告進行業(yè)務決策

內(nèi)容大綱

第一部分：利潤、周轉(zhuǎn)與回報

n 利潤與盈利的區(qū)別
Ø 利潤與回報的區(qū)別
Ø 資金周轉(zhuǎn)對回報的影響
討論：什么行為影響公司的資金周轉(zhuǎn)？
Ø 盈利、現(xiàn)金流與風險

第二部分：財務報告的分類
n 財務會計報告與管理會計報告
Ø 誰是企業(yè)利益相關(guān)人
Ø 財務會計報告與管理會計報告的區(qū)別
Ø 管理會計報告對于業(yè)務決策的重要性
Ø ERP 與管理會計報告
n 財務會計報告與稅務會計報告
Ø 財務會計報告與稅務會計報告的區(qū)別
案例：根據(jù)財務會計報告做出稅務會計報告
Ø 差旅費、業(yè)務招待費、廣告費、會議費的稅務核算
案例：業(yè)務招待費的稅前抵扣限制



第三部分：如何賺錢 ---- 財務報表與財務分析

n 關(guān)于三張報表的知識
Ø 邏輯的不同：流量與存量
案例：從三張報表的表頭看邏輯關(guān)系
Ø 三張報表的區(qū)別與聯(lián)系
n 利潤表的基本結(jié)構(gòu)與知識
Ø “成本”與“費用”的區(qū)別
Ø 管理人員需要了解的成本分類：料、工、費
n 銷售收入與成本、費用是如何確認的？
Ø 權(quán)責發(fā)生制與收入確認標準
案例：收入確認的案例分析
Ø 間接費用的確認時點
n 對毛利潤與營業(yè)利潤的分析
Ø 什么是毛利潤？
討論：毛利潤是由什么決定的？
Ø 中外不同的兩種營業(yè)利潤
案例：息稅前利潤的意義

n 如何理解資產(chǎn)負債表上的數(shù)字
Ø 案例：資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)－來源與用途
Ø 為什么資產(chǎn)負債表是平的-復式記賬法
Ø 從資產(chǎn)負債表了解企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)
Ø 劃分資本性支出與收益性支出的意義
Ø 劃分流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)的意義
n 財務指標的架構(gòu)與分析
Ø 過程指標與終極指標
Ø 杜邦金字塔的模型
l 資產(chǎn)回報率的分解
l 凈資產(chǎn)回報率的分解

第四部分：如何管錢？- 現(xiàn)金流管理
n 現(xiàn)金流量表
Ø 企業(yè)三大現(xiàn)金活動：
案例：給企業(yè)的現(xiàn)金流進行分類
Ø 三種資金活動的平衡：自由現(xiàn)金流分析
案例：沃爾瑪?shù)默F(xiàn)金流分析
Ø 現(xiàn)金流量表與企業(yè)的三種成長階段
n 營運資本與現(xiàn)金流
Ø 什么是營運資本？
Ø 存貨／應收帳款／應付帳款對現(xiàn)金流的影響
案例：不同行業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債分析
Ø 賒銷與現(xiàn)金銷售的決策
案例：是否接受客戶延長付款期限的提議

第五部分：如何管人--預算管理與責任中心的設立
n 預算的編制流程
Ø 預算的起點：銷售預算
Ø 生產(chǎn)預算
Ø 銷售與管理費用預算
Ø 預算的執(zhí)行與控制：差異分析
n 責任中心的分類
Ø 投資中心
Ø 利潤中心
Ø 收入中心
Ø 成本中心
n 責任中心與KPI的設置
Ø 投資中心與利潤中心的區(qū)別和聯(lián)系
Ø 利潤中心的KPI
Ø 收入中心（銷售部門）的KPI
Ø 成本中心與費用中心的區(qū)別


第六部分：成本分析與業(yè)務決策
n 三個與業(yè)務決策相關(guān)的成本概念
Ø 機會成本
Ø 沉沒成本與沉沒成本誤區(qū)
Ø 差異成本
n 對決策有意義的成本分類
Ø 變動成本與固定成本
Ø 邊際貢獻的計算
Ø 邊際貢獻與毛利潤的區(qū)別
n 基于本－量－利的分析
Ø 本－量－利分析的方法
Ø 盈虧平衡點、安全邊際與經(jīng)營風險
Ø 價格底線的確定
Ø 多種市場方案的選擇：降價還是做廣告的選擇