一、 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主（重）要業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)特征
1. 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是銀行大案要案頻發(fā)的主要平臺
a) 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)案件一
b) 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)案件二
c) 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)案件三
d) 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)案件四
2. 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)大案要案頻發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)特征
a) 頻發(fā)部位
b) 頻發(fā)環(huán)節(jié)
c) 頻發(fā)事件
3. 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
a) 會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)
b) 會計(jì)道德風(fēng)險(xiǎn)
c) 會計(jì)內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)
d) 會計(jì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
e) 銀行（網(wǎng)點(diǎn)）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
二、 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主（重）要業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)部控制要求
1. 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)
b) 中間業(yè)務(wù)
c) 金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)（新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)）
2. 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要業(yè)務(wù)內(nèi)控重點(diǎn)內(nèi)容及要求
a) 銀行會計(jì)內(nèi)控重點(diǎn)內(nèi)容
b) 存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控重點(diǎn)內(nèi)容
c) 銀行會計(jì)內(nèi)控基本要求
三、 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別方法和控制
1. 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別方法
a) 會計(jì)主管（業(yè)務(wù)經(jīng)理）風(fēng)險(xiǎn)識別方法
b) 事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)識別方法
c) 會計(jì)檢查輔導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)識別方法
d) 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識別方法
2. 基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施
a) 嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理和制度
b) 授權(quán)審批
c) 參數(shù)管理
d) 職務(wù)分離
e) 后續(xù)監(jiān)控
f) 業(yè)績報(bào)告和獎懲制度
g) 崗位制約
h) 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
四、 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成因及控制方式
1. 基層網(wǎng)點(diǎn)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成原因分析
a) 基層網(wǎng)點(diǎn)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
b) 基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因分析
2. 基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本方式
a) 組織機(jī)構(gòu)控制
b) 職務(wù)分離控制
c) 授權(quán)批準(zhǔn)控制
d) 人員素質(zhì)控制
e) 信息質(zhì)量控制
f) 財(cái)產(chǎn)安全控制
g) 業(yè)務(wù)程序控制
h) 內(nèi)部審計(jì)控制
i) 大風(fēng)險(xiǎn)理念下的四道防線控制
五、 基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)及檢查方法
1. 規(guī)章制度建設(shè)及培訓(xùn)情況的檢查方法
a) 會計(jì)主管委派
b) 會計(jì)人員強(qiáng)制休假
c) 會計(jì)人員輪崗輪調(diào)
2. 基層網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營中重要業(yè)務(wù)檢查方法
a) 外部賬戶開銷戶
b) 代發(fā)工資
c) 銀企對賬
d) 授權(quán)管理
e) 印鑒管理
f) 空白重要憑證、印章及代保管有價(jià)值品
g) 現(xiàn)金管理
h) 上門收款
i) 突擊查庫
j) 會計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像
k) 大額資金核查
l) 票據(jù)業(yè)務(wù)
m) 理財(cái)業(yè)務(wù)
n) 銀行卡業(yè)務(wù)等等
六、 基層網(wǎng)點(diǎn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)檢查應(yīng)注意幾個(gè)方面