《企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 【活動背景】
2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關注，這是新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行后的第二個匯算清繳期，自新稅法執(zhí)行以來，財政部、國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、申報系統(tǒng)變更、征管范圍有調整。這些補充配套文件，直接關系到企業(yè)應交納企業(yè)所得稅的多少。
為使廣大企業(yè)財務管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項政策規(guī)定，更深入的解決匯算清繳實務操作中的重難點、疑點問題，切實提高納稅申報表的填列技巧，有效防范和控制涉稅風險,避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。因此，我單位將與中關村管委會共同舉辦本期培訓活動，《2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳實務操作與納稅申報表填列技巧》實戰(zhàn)培訓課程，注重案例講解，案例貫穿講課全過程。衷心邀請您及您的企業(yè)、事業(yè)單位相關領導參加本次會議。

【重點關注問題】
1、企業(yè)所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與運用。包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業(yè)重組政策、資產損失等。

2、收入確認條件、時間、金額等問題，與增值稅、營業(yè)稅收入確認上的差異問題；
3、隱匿收入問題；不征收收入、免稅收入、補貼收入、資產銷售損失等問題；
4、白條、假票；禮品問題；交通費、通訊費、辦公費問題；
5、小型微利企業(yè)、高新技術企業(yè)、匯總繳納企業(yè)所得稅匯算清繳應注意的事項；

【課程特色】
為財稅經理人量身制作，專家學員互動交流，案例教學，課程內容實用，即學即用。簡單，有效，可操作性強。

【課程大綱】
企業(yè)所得稅匯算清繳基本思路

收入項目的填報及納稅調整
收入的稅務分類
補貼收入的稅務處理
視同銷售收入的政策變化
各收入項目的納稅調整
各收入項目的納稅申報表填報
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成本費用項目的填報及納稅調整
成本項目列支政策的變化
各成本項目的申報表填報
工資及三項經費的列支的政策變化、納稅調整及申報表的填列
業(yè)務招待費的政策變化、納稅調整及申報表的填列
廣告及業(yè)務宣傳費、對外捐贈、贊助支出等限額的政策變化、納稅調整及申報表填列
各種保險支出、差旅費、勞動保護費等費用項目列支條件及申報表填列
關于無法取得發(fā)票的成本費用項目的列支
企業(yè)一些特殊費用項目的稅前列支問題
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資產類項目的填報及納稅調整
關于資產“計稅基礎”的理解
固定資產折舊的政策變化、納稅調整及申報表填報
以前年度固定資產在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理
無形資產攤銷的政策變化、納稅調整及申報表填報
長期待攤費用攤銷的政策變化、納稅調整及申報表填報
以公允價值計量資產的稅收政策及申報表填報

企業(yè)重組稅務處理
企業(yè)重組中稅務處理的“中性化”原則
企業(yè)重組業(yè)務的納稅調整
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稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報
新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運用
稅收優(yōu)惠項目的申報表填列
企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮
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彌補以前年度虧損的政策變化及申報表填報
虧損彌補政策的變化
彌補以前年度虧損的填報
利用虧損進行稅收籌劃的考慮
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境外所得的稅收抵免政策及申報表的填報
直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析
與境外所得相關申報表的填列
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關于對外投資損失、收益的相關稅收政策及申報表的填報
股息、紅利投資收益的稅務處理
投資轉讓所得、損失的稅務處理
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關于特別納稅調整事項的稅務處理原則及申報填列
企業(yè)主要采用的避稅方式
反避稅的主要方式
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總分機構匯總納稅政策及申報表填報
匯總納稅相關政策解析
首次采用總分機構匯總納稅以前年度虧損彌的處理
匯總納稅的審計問題
匯總納稅的申報表填列
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稅收征管的政策變化
納稅申報表附列資料的含義及填報
申報期限和匯算清繳期間的變化

《企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務》培訓受眾
總經理、首席財務官、稅務官、財務總監(jiān)/經理、稅務總監(jiān)/經理、會計主管、涉稅會計、稅務專員等。

《企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務》所屬分類
財務稅務

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