《全面預算管理與控制》課程大綱
課程背景
以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執(zhí)行情況等成為現代管理者的必修課。本課程正是據于以上問題而開發(fā)。


課程大綱
一、全面預算管理基礎知識導入
（一）全面預算管理興起的背景及其概念
1）全面預算管理興起的國內與國外背景
2）全面預算管理的概念

（二）中國企業(yè)實行全面預算管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導
2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像
4）缺乏價值鏈分析

（三）實施全面預算管理的重要意義
1）描述經營藍圖
2）協(xié)調工具
3）控制工具
4）考核標準

二、全面預算管理的流程及組織保證
（一）全面預算管理的流程
1）確定目標
2）預算編制
3）預算監(jiān)控
4）預算修訂
5）預算考評

（二）全面預算管理的組織保證
1）預算委員會的職責
2）預算編制機構的職責
3）預算監(jiān)控機構的職責
4）預算反饋考評機構的職責

三、確立全面預算管理的新理念
（一）以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎
（二）面向市場
（三）面向未來，基于活動的分解
（四）以價值鏈分析為基礎
（五）恰當的假設
（六）注重考核兌現
（七）以人為本，關注預算道德

四、全面預算管理的內容以及主要預算的編制
（一）全面預算管理的內容
1）業(yè)務預算
2）資本預算
3）籌資預算
4）財務預算

（二）預算的編制依據
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
2）企業(yè)的歷史經營數據
3）未來市場的客觀預算
4）企業(yè)自身的運營能力

（三）預算的編制方式
1）自上而下式
2）自下而上式
3）上下結合式

（四）編制預算的主要方法
1）固定預算
2）彈性預算
3）滾動預算
4）零基預算
5）概率預算

（五）預算的編制流程
1）經營目標下達
2）資本預算制定
3）銷售預算制定
4）生產預算制定
5）采購預算制定
6）費用預算制定
7）融資預算制定
8）現金預算制定
9）預算報表編制

（六）主要預算的編制思路與操作要點
1）銷售預算的編制要領
2）生產預算的編制要領
3）采購預算的編制要領
4）管理預算的編制要領
5）現金預算的編制要領
6）資本預算的編制要領

（七）預算的調整
1）預算調整的前提
2）預算調整的流程

五、預算執(zhí)行過程中的操作要點
（一）預算執(zhí)行情況的反饋
1）預算執(zhí)行報告制度要求
2）預算執(zhí)行報告的主要類型
3）預算執(zhí)行報告的報告形式

（二）差異分析
1）單個產品差異分析
2）多個產品差異分析
3）總差異分析

（三）預算跟蹤與儀表板
1）預算跟蹤的對象、形式與周期
2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則

（四）預算考核
1）預算考核的基本原則
2）預算考核基本程序
3）考核指標的確定

六、國內外全面預算管理成功實踐分享
（一）DELL電腦全面預算管理案例與分享
（二）中國石化集團全面預算管理案例與分享
（三）邯鋼集團全面預算管理案例與分享

《全面預算管理與控制》課程目的
培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。 具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
一、了解預算編制方法
二、理解并構建適合自己公司的預算管理體系
三、協(xié)調需求與資源的矛盾
四、掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
五、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監(jiān)控與考評
六、通過預算管理真正提高公司效益

《全面預算管理與控制》適合對象
1）董事會、監(jiān)事會成員
2）總經理、財務副總經理以及其他高級經營管理人員
3）財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作層面人員

《全面預算管理與控制》所屬分類
財務稅務

《全面預算管理與控制》內訓服務流程

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