《營業(yè)稅改征增值疑難問題操作與稅務風險控制》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 第一：最新政策環(huán)境之 溫故而知新篇
1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
2、關于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點方案》的通知 （財稅[2011]110號）
（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2012]53號）（財會[2012]13號）……..
第二：試點運行地區(qū)企業(yè)問題處理之 前車之鑒篇
防止在上海 北京 “營改增”企業(yè)運營中出現(xiàn)的問題重復出現(xiàn)是聰明的決策
　 　1、上海 北京試點企業(yè)實務運行情況與經(jīng)驗分享
　 　2、上海 北京企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
　 　3、上海 北京部分企業(yè)短期稅負增加的情況如何避免或變通
4、“營改增”試點不斷擴圍，進一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條
第三：實務操作--稅收籌劃--焦點問題處理之 兵來將擋篇
1.增值稅一般納稅人申報表填寫與申報實務
2.增值稅小規(guī)模納稅人申報表填寫與申報操作
3.營改增試點企業(yè)相關會計核算與處理：
（ 1、）試點納稅人差額征稅的會計處理
（ 2、）增值稅期末留抵稅額的會計處理
（ 3、）取得過渡性財政扶持資金的會計處理
4、焦點問題-應納稅額的計算
（1）應稅服務范圍如何確定？和原營業(yè)稅稅目注釋有何區(qū)別？
（2）納稅人資格如何認定？有特殊規(guī)定嗎？
（3）一般納稅人向試點地區(qū)和非試點地區(qū)取得各類發(fā)票分別要注意哪些問題？
（4）原差額征收的交通運輸業(yè)和國際貨物運輸代理等行業(yè)應取得哪些合法扣額或扣稅憑證？如何計算稅額扣除？如何進行納稅申報？
（5）一般納稅人進項稅額抵扣憑據(jù)有哪些重要變化？如何計算抵扣？
（6）哪些業(yè)務原來不能取得增值稅發(fā)票的業(yè)務，現(xiàn)在可取得增值稅專用發(fā)票？
（7）哪些業(yè)務原來需作進項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在不需作進項轉(zhuǎn)出？
（8）開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生應稅服務中止、折讓和開票有誤等情形，銷售額如何確定？
（9）試點地區(qū)的原增值稅一般納稅人兼營應稅服務的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應稅服務的銷項稅額中抵扣嗎？
（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同如何納稅？
第四.積極應對改革的機遇和挑戰(zhàn) 之審時度勢篇
引起上游服務供應商的稅負變化
對新的服務招標策略應該考慮哪些風險
對非直接試點企業(yè)的成本與價格影響
與公司管理層的戰(zhàn)略溝通 與稅務機關的溝通和反饋
如何借助增值稅改革提升企業(yè)的利潤？
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理？
如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的供應鏈管理？
（風險點：廣泛兼營混業(yè)經(jīng)營風險；高扣低率的虛開；多檔稅率的暫時性過渡風險 勞務增值稅專用發(fā)票虛開….）

《營業(yè)稅改征增值疑難問題操作與稅務風險控制》培訓受眾
大中型企業(yè)財稅管理人員，包括公司總經(jīng)理、總會計師/首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理等人員。

《營業(yè)稅改征增值疑難問題操作與稅務風險控制》課程目的
浙江省營業(yè)稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉(zhuǎn)換，時間十分緊迫。各地陸續(xù)舉辦了不少類型的培訓班，但這些培訓班的內(nèi)容基本側(cè)重對營改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實務操作和疑難問題的解析。從試點地區(qū)的眾多情況看，營改增以后，由于諸多混合經(jīng)營、兼營涉稅事項的出現(xiàn)和增值稅申報表主附表的組成和結(jié)構(gòu)的明顯改變，給財務人員在辦稅流程、會計核算和納稅申報等帶來很多實際操作的困難。為了保證在新稅制運行后能夠熟練處理涉稅事項，企業(yè)領導人以及辦稅人員在新稅制實施前學習疑難問題的處理，正確進行稅務申報成為當務之急。

《營業(yè)稅改征增值疑難問題操作與稅務風險控制》所屬分類
財務稅務

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