《2014年匯算清繳全方位風(fēng)險(xiǎn)排查與申報(bào)表填報(bào)》課程詳情
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匯算清繳是對(duì)企業(yè)全年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅處理的一次大考。2014年是財(cái)稅體制大變革的一年，稅收新政頻出，理念創(chuàng)新�！豆�司法》大修，注冊(cè)資本實(shí)繳制改為認(rèn)繳制，企業(yè)信息公示制度，發(fā)展多層次資本市場(chǎng)等重大舉措引發(fā)企業(yè)稅務(wù)管理的變革。國(guó)家稅務(wù)總局轉(zhuǎn)變職能、簡(jiǎn)政放權(quán)、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，新的納稅信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法、史上首推的公布重大稅收違法案件信息的“黑名單”制度，使納稅人匯算清繳前的風(fēng)險(xiǎn)排查與糾正調(diào)整變得比以往任何時(shí)候都更加重要。

就在2014年11月，國(guó)家稅務(wù)總局最新推出全新的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，新的申報(bào)表共計(jì)41張表格，比現(xiàn)行的16張表格增加了25張。今年稅務(wù)總局轉(zhuǎn)變管理方式，減少和取消行政審批，減少進(jìn)戶執(zhí)法，稅務(wù)機(jī)關(guān)主要通過(guò)申報(bào)表掌握納稅人的涉稅信息，發(fā)現(xiàn)納稅人的涉稅問(wèn)題。龐大的報(bào)表體系，4層的報(bào)表架構(gòu)，全新的填報(bào)思路，增加的填報(bào)內(nèi)容，海量的稅收政策，潛藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)……原本復(fù)雜的匯算清繳遇上改版的年度申報(bào)，財(cái)務(wù)人員年底必須補(bǔ)上一課，為此在一起教育公司特舉辦次課程.


課程大綱

【精彩內(nèi)容摘要】
一、匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)排查的層面
（一）政策層面的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)——強(qiáng)調(diào)政策管理，側(cè)重于2014年新政，排查政策運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
（二）程序?qū)用娴墓芾盹L(fēng)險(xiǎn)——強(qiáng)調(diào)程序管理，如審批管理、備案管理、申報(bào)管理，排查稅收征管風(fēng)險(xiǎn)
（三）證據(jù)層面的構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)——強(qiáng)調(diào)構(gòu)建完整的證據(jù)鏈，排查證據(jù)不足風(fēng)險(xiǎn)
（四）業(yè)務(wù)層面的操作風(fēng)險(xiǎn)——強(qiáng)調(diào)重視疑難經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，排查操作錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)
（五）稅會(huì)層面的銜接風(fēng)險(xiǎn)——強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)與稅務(wù)的協(xié)調(diào)管理，排查會(huì)計(jì)與稅務(wù)的銜接風(fēng)險(xiǎn)

二、新企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的構(gòu)成與填報(bào)思路

三、收入類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)排查與糾正調(diào)整
（一）免稅收入 （二）不征稅收入（三）應(yīng)稅收入
1. 增值稅納稅人主要業(yè)務(wù)類型收入確認(rèn)時(shí)間
2. 營(yíng)業(yè)稅納稅人主要業(yè)務(wù)類型收入確認(rèn)時(shí)間 3. 視同銷售——包括促銷贈(zèng)送 4. 股息收入 5. 利息收入6. 租金收入 7. 特許權(quán)使用費(fèi)收入
8. 銷售自己使用過(guò)固定資產(chǎn) 9. 代收代付款項(xiàng) 10.違約金、賠償金等收入
11.銷售返利收入 12.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 13.投資企業(yè)撤回或減少投資取得的補(bǔ)償 14. 非居民企業(yè)的收入 15. 收入明細(xì)表的填報(bào)

四、成本費(fèi)用類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)排查與糾正調(diào)整
1. 稅前扣除原則 2. 跨年度取得發(fā)票
3. 深度剖析會(huì)計(jì)與稅法對(duì)職工薪酬的處理差異——職工薪酬準(zhǔn)則、財(cái)企[2009]242號(hào)與國(guó)稅函[2009]3號(hào)、稅總2012年15號(hào)公告、稅總發(fā)[2013]100號(hào)、稅總辦函[2014]652號(hào)等的比較分析
4. 通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼等5. 會(huì)議費(fèi)、考察費(fèi)、旅游費(fèi)、差旅費(fèi)
6. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、回扣、管理費(fèi)用—其他
7. 勞動(dòng)保護(hù)支出 8. 研發(fā)費(fèi)用 9. 開(kāi)辦費(fèi) 10.傭金和手續(xù)費(fèi) 11.票據(jù)貼現(xiàn)
12.融資費(fèi)用與利息費(fèi)用——民間借貸、委托貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還、資金池
13.安全生產(chǎn)費(fèi)和維簡(jiǎn)費(fèi) 14.預(yù)提費(fèi)用 15.成本費(fèi)用明細(xì)表的填報(bào)

五、資產(chǎn)類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)排查與糾正調(diào)整
1. 資產(chǎn)損失稅前扣除——側(cè)重應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失稅前扣除 2. 非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資
3. 固定資產(chǎn)暫估入賬 4. 資產(chǎn)減值損失——金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備
5. 固定資產(chǎn)改擴(kuò)建和房屋建筑物裝修

六、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填報(bào)
1. 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的結(jié)構(gòu) 2. 視同銷售和房產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表
3. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表 4. 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表
5. 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表 6. 職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表
7. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表 8. 捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表
9. 資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表 10. 固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表
11. 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
12. 資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
13. 企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表 14. 政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表
15. 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表

七、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)排查與糾正調(diào)整
☆包括納稅申報(bào)表填報(bào)
1. 稅前彌補(bǔ)虧損 2. 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除 3. 抵扣應(yīng)納稅所得額
4. 減免所得稅優(yōu)惠 5. 稅額抵免優(yōu)惠 6. 跨地區(qū)匯總納稅
7. 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報(bào) 8. 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)
9. 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào) 10. 抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的填報(bào)
11. 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào) 12. 稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)
13. 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表的填報(bào)
14. 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表的填報(bào)
15. 境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報(bào)

八、建立健全匯算清繳稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度 （二）經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
（三）票貨款流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
（四）信息化管理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理——會(huì)計(jì)信息化、ERP系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)管理等
（五）企業(yè)納稅預(yù)算管理——包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公用品等管理制度
（六）稅收優(yōu)惠待遇管理 （七）所得稅臺(tái)賬管理——管理對(duì)象主要是跨年度事項(xiàng)
（八）重大事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)稅務(wù)管理 （九）關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
（十）職工薪酬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理——包括個(gè)人所得稅

《2014年匯算清繳全方位風(fēng)險(xiǎn)排查與申報(bào)表填報(bào)》課程目的
課程以大變革時(shí)代的財(cái)稅改革和征管創(chuàng)新為背景，從政策運(yùn)用、程序管理、證據(jù)管理、業(yè)務(wù)操作和稅會(huì)銜接等層面全方位排查企業(yè)匯算清繳中隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及早發(fā)現(xiàn)，及早治理。同時(shí)，掌控全新納稅申報(bào)表的填報(bào)思路和技巧，把國(guó)家的政策法規(guī)和企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)裝進(jìn)申報(bào)表，規(guī)避申報(bào)表填報(bào)過(guò)程中可能引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。兩天的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)可以讓企業(yè)排除風(fēng)險(xiǎn)，安全控稅，正確填報(bào)申報(bào)表，防范申報(bào)表填報(bào)中可能引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)順利度過(guò)匯算清繳的難關(guān)及稅務(wù)機(jī)關(guān)的后續(xù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理




《2014年匯算清繳全方位風(fēng)險(xiǎn)排查與申報(bào)表填報(bào)》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《2014年匯算清繳全方位風(fēng)險(xiǎn)排查與申報(bào)表填報(bào)》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、

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