《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)案例分析講座》課程大綱
第一部分 稅收籌劃的基本問題探討
1、 什么是稅收籌劃？為什么要進行稅收籌劃？
2、 偷稅？抗稅？騙稅？避稅？避稅與稅務籌劃；
3、 稅收籌劃的空間與動因
4、 稅收籌劃的原則
5、稅收籌劃的基本方法
6、稅收籌劃的基本技巧

第二部分 稅收籌劃的實際操作
第一章 增值稅稅收籌劃
第一節(jié) 增值稅基本知識介紹
第二節(jié) 增值稅籌劃思路與案例介紹
一、利用增值稅納稅人的特點入手進行籌劃
（一） 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的基本規(guī)定
（二） 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負比較
二、利用特定條款進行籌劃
（一） 銷售舊的固定資產(chǎn)的有關規(guī)定及籌劃案例
（二） 利用折扣銷售和銷售折讓條款進行籌劃
（三） 利用兼營行為進行籌劃
（四） 利用混合行為進行籌劃
三、利用影響增值稅應納稅額的兩個因素入手進行籌劃
（一） 如何利用進項稅額進行增值稅籌劃
1．利用進項稅額抵扣時間規(guī)定進行籌劃
2．利用進項稅額進行籌劃應注意的著眼點
（二） 如何利用銷項稅額進行籌劃
由于銷項稅額=銷售額×稅率，而稅率企業(yè)選擇空間很小，因此，企業(yè)籌劃重點就是科學、合法地降低銷售額。
1．稅法中有關銷售額的規(guī)定
2．利用代墊運費的籌劃
3．利用銷售額進行籌劃策略
四、在多個備選方案中進行稅收籌劃
五、利用組織形式調(diào)整來進行稅收籌劃

第二章 消費稅稅收籌劃與實務操作
第一節(jié) 消費稅的基本知識介紹
第二節(jié) 消費稅稅收籌劃思路與案例
一、從影響應納稅額因素入手，進行稅收籌劃
二、利用消費稅納稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定，進行稅收籌劃
三、利用消費稅稅法中特定條款進行稅收籌劃

第三章 營業(yè)稅的稅收籌劃思路與實務操作
第一節(jié) 營業(yè)稅基本知識介紹（略）
第二節(jié) 營業(yè)稅稅收籌劃思路與案例
一、從納稅人構(gòu)成入手，進行營業(yè)稅納稅籌劃
1．通過對無形資產(chǎn)入股方式不同，確定是否為營業(yè)稅納稅人。
2．通過對不動產(chǎn)入股方式不同，確定是否為營業(yè)稅納稅人
3．通過對營業(yè)稅勞務發(fā)生地不同，確認是否為營業(yè)稅納稅人
二、從影響應納稅額的兩個因素入手，進行營業(yè)稅的納稅籌劃
（一）如何降低營業(yè)稅稅率
（二）如何利用營業(yè)額進行納稅籌劃
1．利用營業(yè)稅中有關差額確認營業(yè)額規(guī)定進行稅收籌劃
2．利用營業(yè)額進行籌劃的策略
三、從營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠入手，進行最優(yōu)納稅方案設計利用減免稅籌劃四、營業(yè)稅特定條款入手進行籌劃
（一） 利用兼營行為籌劃
（二）利用混合銷售籌劃

第四章 企業(yè)所得稅的籌劃
第一節(jié) 納稅人納稅義務的節(jié)稅籌劃
第二節(jié) 收入總額稅基的節(jié)稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)成本費用稅基的節(jié)稅籌劃
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠的節(jié)稅籌劃
第五節(jié) 稅款繳納的節(jié)稅籌劃

第五章 個人所得稅稅收籌劃
第一節(jié) 納稅人納稅義務的節(jié)稅籌劃
第二節(jié) 計征原則的節(jié)稅籌劃
第三節(jié) 各類所得的節(jié)稅籌劃

第六章 其他稅種的稅收籌劃
第一節(jié) 消費稅的稅收籌劃
第二節(jié) 進出口稅收籌劃
第三節(jié) 房產(chǎn)稅的稅收籌劃
第四節(jié) 印花稅的稅收籌劃

《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)案例分析講座》課程目的
1. 研討稅務籌劃的新思路，通曉成功進行稅務籌劃的基本要求與相應策略；
2. 全面認識和了解企業(yè)的節(jié)稅空間與各種節(jié)稅方法；
3. 通曉企業(yè)在不同情況下的各種稅務籌劃的操作方法，全面提升稅務籌劃的操作技巧；
4. 幫助企業(yè)非財務背景的管理人員了解相關的財務知識與稅務知識，減少與企業(yè)財務人員之間的財務語言溝通障礙。

《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)案例分析講座》適合對象
企業(yè)總經(jīng)理、總經(jīng)濟師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、高級財務人員、企業(yè)稅務籌劃人員、中高層管理人員

《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)案例分析講座》所屬分類
財務稅務

《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)案例分析講座》內(nèi)訓服務流程

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