《年度經(jīng)營計劃與全面預算管理》課程大綱
一、全面預算管理基礎(chǔ)知識導入
（一）全面預算管理的概念
1）從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預算 2）從公司治理結(jié)構(gòu)的角度理解全面預算
3）從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預算 4）從計劃和預算關(guān)系的角度理解全面預算
5）從預算管理的過程理解全面預算
（二）全面預算管理的基礎(chǔ)環(huán)境
1）高層領(lǐng)導重視與全員參與 2）健全的預算組織體系
3）完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系 4）建立配套的績效考核體系
5）制定明確的未來戰(zhàn)略
（三）中國企業(yè)實行全面預算管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導 2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像 4）缺乏價值鏈分析
（四）實施全面預算管理的重要意義
1）描述經(jīng)營藍圖 2）協(xié)調(diào)工具 3）控制工具 4）考核標準
二、全面預算管理的流程及組織保證
（一）全面預算管理的流程
1）確定目標 2）預算編制 3）預算監(jiān)控 4）預算修訂 5）預算考評
（二）全面預算管理的組織保證
1）預算委員會的職責 2）預算編制機構(gòu)的職責
3）預算監(jiān)控機構(gòu)的職責 4）預算反饋考評機構(gòu)的職責
三、確立全面預算管理的新理念
（一）以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)
（二）面向市場
（三）面向未來，基于活動的分解
（四）以價值鏈分析為基礎(chǔ)
（五）恰當?shù)募僭O(shè)
（六）注重考核兌現(xiàn)
（七）以人為本，關(guān)注預算道德
四、年度經(jīng)營目標與業(yè)務(wù)計劃
（一）年度經(jīng)營目標概述
1）年度經(jīng)營目標的概念 2）年度經(jīng)營目標制定的基本理念
3）年度經(jīng)營目標體系的一般構(gòu)成 4）年度經(jīng)營目標制定的要求
5）年度經(jīng)營目標制定的原則
（二）年度經(jīng)營目標的制定
1）財務(wù)預測法制定年度經(jīng)營目標 2）平衡計分卡制定年度經(jīng)營目標
（三）年度經(jīng)營目標的分解
1）年度經(jīng)營目標分解的方法 2）年度經(jīng)營目標制定的流程
（四）業(yè)務(wù)計劃
1）業(yè)務(wù)計劃的含義 2）業(yè)務(wù)計劃的內(nèi)容
3）業(yè)務(wù)計劃的層次性 4）制定公司年度業(yè)務(wù)計劃
5）制定部門年度業(yè)務(wù)計劃
五、全面預算管理的內(nèi)容以及主要預算的編制
（一）全面預算管理的內(nèi)容
1）業(yè)務(wù)預算 2）資本預算 3）籌資預算 4）財務(wù)預算
（二）預算的編制依據(jù)
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)
3）未來市場的客觀預算 4）企業(yè)自身的運營能力
（三）預算的編制方式
1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下結(jié)合式
（四）編制預算的主要方法
1）固定預算 2）彈性預算 3）滾動預算 4）零基預算 5）概率預算
（五）預算的編制流程
1）經(jīng)營目標下達 2）資本預算制定 3）銷售預算制定 4）生產(chǎn)預算制定
5）采購預算制定 6）費用預算制定 7）融資預算制定 8）現(xiàn)金預算制定
9）預算報表編制
（六）主要預算的編制思路與操作要點
1）銷售預算的編制要領(lǐng) 2）生產(chǎn)預算的編制要領(lǐng) 3）采購預算的編制要領(lǐng)4）費用預算的編制要領(lǐng) 5）現(xiàn)金預算的編制要領(lǐng) 6）資本預算的編制要領(lǐng)
（七）預算的調(diào)整
1）預算調(diào)整的前提 2）預算調(diào)整的流程
六、預算執(zhí)行與預算考核
（一）預算執(zhí)行情況的反饋
1）預算執(zhí)行報告制度要求 2）預算執(zhí)行報告的主要類型 3）預算執(zhí)行報告的報告形式
（二）差異分析
1）單個產(chǎn)品差異分析 2）多個產(chǎn)品差異分析 3）總差異分析
（三）預算跟蹤與儀表板
1）預算跟蹤的對象、形式與周期 2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則
（四）預算考核
1）預算考核的基本原則 2）預算考核基本程序 3）考核指標的確定

《年度經(jīng)營計劃與全面預算管理》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《年度經(jīng)營計劃與全面預算管理》所屬專題
全面預算管理、年度經(jīng)營計劃、預算管理培訓、年度計劃、全面預算管理編制及技巧培訓、

《年度經(jīng)營計劃與全面預算管理》內(nèi)訓服務(wù)流程

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