《企業(yè)內(nèi)部控制》課程詳情
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一、內(nèi)部控制基本觀念
u 內(nèi)部控制制度定義
u 內(nèi)部控制-整體框架
u 內(nèi)部控制5要素之一:控制環(huán)境
u 內(nèi)部控制5要素之二:風(fēng)險(xiǎn)評估
u 內(nèi)部控制5要素之三:信息系統(tǒng)與交流
u 內(nèi)部控制5要素之四:控制行為
u 內(nèi)部控制5要素之五:監(jiān)督
二、內(nèi)部控制制度基本結(jié)構(gòu)
內(nèi)部控制系統(tǒng)的6模塊
u 模塊一,授權(quán)控制制度
u 模塊二,預(yù)算控制制度
u 模塊三,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)
u 模塊四,流程控制
u 模塊五,業(yè)務(wù)循環(huán)控制
u 模塊六,內(nèi)部審計(jì)
三、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的理念基礎(chǔ)
u 對人性的基本估計(jì)
u 內(nèi)部欺詐威脅的淵源
u 組織風(fēng)險(xiǎn)因素的4點(diǎn)分析
四、內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計(jì)
u 目標(biāo)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)
u 內(nèi)部控制分目標(biāo)的構(gòu)造原則
u 部控制絕對保證的不可能性
u 內(nèi)部控制的極限:人為的蓄意破壞
u 成本效益對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的制約
五、企業(yè)內(nèi)部控制典型案例分析
《企業(yè)內(nèi)部控制》培訓(xùn)受眾
財(cái)務(wù)主管、審計(jì)師、會(huì)計(jì)人員與所有希望對內(nèi)部控制有所了解的管理人員
《企業(yè)內(nèi)部控制》課程目的
使參與者對內(nèi)控制度有完整而系統(tǒng)的認(rèn)識,掌握內(nèi)部控制的制定原則,能夠結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn),并可以評價(jià)內(nèi)部控制的效果,最終建立一個(gè)適合企業(yè)實(shí)際情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
《企業(yè)內(nèi)部控制》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《企業(yè)內(nèi)部控制》授課培訓(xùn)師簡介
章教授
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)教授 博士生導(dǎo)師 ,曾在中國華為、深圳億利達(dá)以及某上市公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,擁有豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和理論知識。擔(dān)任國家會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)高級研修班以及南京大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)高級研修班全面預(yù)算管理課程主講教授,是普惠顧問的簽約講師,主講預(yù)算管理/內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)分析等課程。