《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 第一部分 房地產(chǎn)項目成本的核算
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項目成本支出的核算選用什么科目？
2、自用房地產(chǎn)項目竣工后轉(zhuǎn)入什么科目核算？
3、預售收入繳納的營業(yè)稅及附加選用什么科目核算？
4、沒有簽定不動產(chǎn)買賣合同的預收款如何進行賬務處理？
5、簽定不動產(chǎn)買賣合同的預售款如何進行賬務處理？
6、簽定不動產(chǎn)買賣合同的銷售款如何進行賬務處理?
7、開發(fā)項目完工后發(fā)生的支出記入什么科目核算？
8、開發(fā)成本的明細科目有哪些？
9、開發(fā)間接費用明細科目有哪些？
10、開發(fā)成本如何轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品？
11、開發(fā)產(chǎn)品如何轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本？

第二部分 銷售毛利與預售毛利之差的調(diào)整
1、開發(fā)產(chǎn)品未完工之前的預售收入如何計繳企業(yè)所得稅？
2、開發(fā)產(chǎn)品完工年度如何調(diào)整預售毛利與銷售毛利之差？
3、開發(fā)產(chǎn)品完工之后的銷售收入如何計繳企業(yè)所得稅？
4、沒有簽定不動產(chǎn)買賣合同的預收款如何計繳企業(yè)所得稅？
5、預售毛利如何在申報表中列示？
6、銷售毛利與預售毛利之差的調(diào)整的意義是什么？


第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主營業(yè)務收入如何確定的？
2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主營業(yè)務成本如何確定的？
3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的營業(yè)稅金及附加如何確定的？
4、收取的誠意金、預收款是否繳稅？
5、收取的預售款如何繳稅？
6、收取的銷售款如何繳稅？
7、開發(fā)產(chǎn)品的贈送是否繳稅？
8、拆遷還房如何繳稅？
9、銷售毛利與預售毛利之差在完工年度如何調(diào)整？
10、開辦費如何進行稅務處理？
11、業(yè)務招待費如何進行稅務處理？
12、廣告費及業(yè)務宣傳費如何進行稅務處理？
13、給房產(chǎn)銷售中介的傭金如何進行稅務處理？
14、土地增值稅是據(jù)實扣除還是計算扣除？
15、營業(yè)稅及附加是據(jù)實扣除還是計算扣除？
16、拆遷還房的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅如何確定？
17、《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法》國稅發(fā)〔2009〕31號文件部分條款解讀。

第四部分 土地增值稅清算
1、土地增值稅清算條件是什么？
2、一般收入如何確定？拆遷還房的收入如何確定？視同銷售的收入如何確定？
3、扣除項目包括哪些？扣除項目如何確定？
4、開發(fā)間接費用的項目包括哪些？開發(fā)間接費用如何確定？
5、合法有效的憑證包括哪些？白條在什么條件下可以扣除？
6、餐費及業(yè)務招待費是否可以扣除？
7、支付的利息是否可以扣除？
8、拆遷還房的成本如何確定？
9、營銷設施支出是否可以扣除？
10、銷售模型支出是否可以扣除？
11、多期建造項目分期清算土地增值稅公共成本如何分攤？
12、自用及銷售不動產(chǎn)的公共成本如何分攤？
13、政府返還資金如何處理？
14、地下車庫的成本是否可以扣除？
15、支付給境外的設計費、勘察測繪費等境外費用是否可以扣除？
16、同一項目是否可以進行二次清算？
17、土地增值稅清算后再銷售如何計繳土地增值稅？
18、公共成本的分配方法：占地面積法、建筑面積法、直接成本法、層高系數(shù)法等如何應用？

第五部分 專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題。

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》課程目的
目前，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉及的稅種主要有：銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅（5%）、城市維護建設稅（7%）、教育費附加（3%）、土地增值稅（30-60%）、企業(yè)所得稅（25%）、房產(chǎn)稅（1.2%）、契稅（3%）、代扣職工工資薪金個人所得稅（5-45%）、代扣股東個人所得稅（20%）。印花稅主要有：房屋買賣合同印花稅（0.5‰）、建筑安裝合同印花稅（0.3‰）、財產(chǎn)租賃合同印花稅（1‰）、營業(yè)帳簿印花稅（0.5‰或五元/件）等，綜合稅負率高達35%左右,總體稅負較高。上述稅種中，其中土地增值稅和企業(yè)所得稅占總體稅負率的25%左右，是房地產(chǎn)業(yè)的主體稅種，也是房地產(chǎn)業(yè)稅收籌劃的重點稅種。為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)財務人員更好地理解相關稅收政策規(guī)定，如何合法合理減輕房地產(chǎn)業(yè)的稅負，一直是我們的一個心愿。

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》所屬分類
財務稅務

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、企業(yè)所得稅、

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