《高級審計經(jīng)理內(nèi)部控制審計培訓(xùn)》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報名表 一、 內(nèi)部控制審計
1。什么是內(nèi)控
2．誰對內(nèi)控負(fù)責(zé)
經(jīng)營管理層
董事會
內(nèi)部審計人員
3．COSO模型介紹
控制環(huán)境-
風(fēng)險評估
控制活動
信息與溝通
監(jiān)督
4．整體層面對內(nèi)控的了解和評估
所需采取的步驟
確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類別
確定容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
5．控制的類型

二、內(nèi)控審計流程

審計立項與授權(quán)
審計準(zhǔn)備
初步調(diào)查，包括了解情況，手機(jī)資料，審閱和分析資料，進(jìn)行調(diào)查問卷
符合性測試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測試，驗(yàn)證測試
審計發(fā)現(xiàn)和審計建議
審計報告
后續(xù)審計
審計評級
審計歸檔

三、內(nèi)控審計的方法

1。內(nèi)控審計的一般方法
詢問
觀察
檢查
追蹤(穿行測試)
驗(yàn)證測試的樣本選擇
2．審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
3．客觀實(shí)物證實(shí)方法
盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定

四、企業(yè)內(nèi)控各個循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(diǎn)(案例分享分析)

1．銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
2．采購付款循環(huán)
3．存貨生產(chǎn)循環(huán)
4．投資循環(huán)
5．籌資循環(huán)
6．貨幣資金循環(huán)
7．職工薪酬

五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性

1．影響內(nèi)控有效性和合理性的因素
設(shè)計
執(zhí)行
固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權(quán))
2．是否已經(jīng)能防止錯誤發(fā)生
3．關(guān)鍵點(diǎn)是否控制全部涵蓋
4．是否成本最優(yōu)
5．是否最簡化
6．是否最有效

《高級審計經(jīng)理內(nèi)部控制審計培訓(xùn)》課程目的
本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內(nèi)掌握審計技能，能有效建立、評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計和風(fēng)險控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制審計流程，重新審視和重整自己的工作；
2、學(xué)會從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計技巧與方法應(yīng)用；
3、內(nèi)部控制審計對于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項，并作出案例解析；
4、內(nèi)部控制審計中制度合理性判斷的方法及案例解析。
5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

《高級審計經(jīng)理內(nèi)部控制審計培訓(xùn)》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《高級審計經(jīng)理內(nèi)部控制審計培訓(xùn)》所屬專題
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)控培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓(xùn)、流程審計、

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