《新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產企業(yè)：——匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 ‖課程背景‖
C 2018年以來稅收征管模式和稅收政策發(fā)生了巨大的變化，國地稅合并，新個人所得稅法實施、社保改革在即、企業(yè)所得稅新政密集出臺及報表調整、增值稅稅率調整及發(fā)票新規(guī)等新政策新變化對建筑與房地產企業(yè)財務人員又是一個新的考驗，也使得本年度的匯算清繳面臨著新的挑戰(zhàn)。財務人員是否已經知曉最新財稅政策，深度理解政策背后的新要求？是否已熟悉新的優(yōu)惠政策，并高效準確運用于自身企業(yè)？又該如何規(guī)范財務核算，防范匯算清繳風險？
C 為幫助納稅人應對新形勢、掌握新政策，順利完成2018年匯算清繳，規(guī)劃2019年涉稅事項，本課程從制度層面，深刻理解最新稅收法規(guī)和疑難問題；從操作層面，將財務人員面臨的實際業(yè)務與現行政策協調處理，全面把握企業(yè)所得稅匯算清繳過程，規(guī)避稅務風險。

‖培訓對象‖
各建筑施工與房地產開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

‖課程收益‖
1．掌握2018年以來的最新企業(yè)所得稅政策以及匯算清繳的要求；
2．突破所得稅難點問題，順利應對匯算清繳；
3．掌握個人所得稅及社保最新政策變化及改革動態(tài)，掌握不同人員的個稅及社保實務操作與風險應對，應對不同業(yè)務的難點問題；
4．掌握并學會應用其他稅收最新政策。

‖主講專家‖
董老師：中國注冊會計師，注冊稅務師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實踐。擅長企業(yè)納稅方案的設計，納稅風險控制，合同涉稅風險管控、稅企爭議的協調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃�，F任某大型培訓中心首席培訓師，國內五A級致通振業(yè)稅務師事務所首席稅務顧問，中國稅務師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務師協會專家?guī)熧Y庫特聘講師，房地產企業(yè)管理網特聘講師，解稅寶科技有限公司特聘專家。
董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓師和資深財稅顧問。先后在國內大中城市演講幾百場，培訓過知名企業(yè)上千家，并兼任多家房地產公司及大型集團公司的稅務顧問，先后為數十家大型集團企業(yè)進行納稅風險診斷和財務內控診斷，為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經濟效益。講課深入淺出、內容準確、分析透徹、操作實用，輕松自如，深受學員好評！

‖課程內容‖

第一節(jié)：企業(yè)所得稅最新政策解讀與匯算清繳疑難問題應對

一．企業(yè)所得稅匯算清繳應對策略
1．新形勢、新政策、嚴征管對本年度匯算清繳的影響
2．企業(yè)所得稅在金稅三期中的重點評估指標分析與風險提示
3．匯算清繳應對策略

二．建筑與房地產最新所得稅政策解讀與操作指南
1．企業(yè)所得稅稅前扣除憑證新政策
2．固定資產加速折舊最新政策
3．資產損失扣除最新政策
4．公益性捐贈支出扣除最新政策
5．責任保險費企業(yè)所得稅稅前扣除最新政策
6．小微企業(yè)普惠性稅收減免最新政策
7．企業(yè)所得稅季度（月）預繳申報表的主要變化及對建筑與房地產企業(yè)影響
8．企業(yè)所得稅年度申報表最新變化及對建筑與房地產企業(yè)的影響
9．其他最新政策

三．建筑與房地產企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析與應對
1．收入調整類疑難問題解析與應對
⑴ 建筑與房企在確認增值稅、所得稅及會計收入時的差異分析與風險應對
⑵ 建筑與房地產企業(yè)預收賬款的會計、企業(yè)所得稅和增值稅處理
⑶ 建筑業(yè)增值稅納稅義務發(fā)生時間與會計收入不一致的處理
⑷ 建筑與房地產企業(yè)收取違約金及各種獎勵的稅收處理
⑸ 建筑與房地產企業(yè)視同銷售收入的處理與風險防范
⑹ 房地產企業(yè)折扣銷售與買一贈一的納稅處理
⑺ 建筑業(yè)與房地產企業(yè)混合銷售收入和兼營收入的最新政策處理
⑻ 房地產企業(yè)代收款項的納稅處理
⑼ 建筑與房地產企業(yè)不征稅收入的確認條件與風險防范
⑽ 房地產企業(yè)如何準確把握開發(fā)產品完工條件
⑾ 建筑企業(yè)完工百分比法確認收入的操作要點
⑿ 建筑與房地產企業(yè)總分公司、項目部企業(yè)所得稅匯算清繳處理
2．扣除調整類項目問題解析與應用
⑴《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的實務應用
⑵ 各類成本費用列支的新政解析：
① 工資薪金的稅務處理：
◇ 兼職人員、臨時工、退休返聘、勞務用工、實習生支出的扣除要求
◇ 離職補償金能否稅前扣除
◇ 企業(yè)實行股權激勵計劃的所得稅處理問題
② 利息支出稅前扣除風險與票據要求
③ 職工教育經費稅前扣除的幾種情形
④ 福利費與勞動保護支出的所得稅處理
⑤ 保險費支出稅收政策分析及應用
⑥ 業(yè)務招待費、差旅費、會議費稅前扣除分析
⑦ 跨年度支付租金的納稅處理
⑧ 固定資產、大修理費用、裝修費用會計核算及稅收處理
⑨ 機械設備租賃費支出稅前扣除關鍵點處理
⑩ 企業(yè)應收款、材料等損失稅前扣除清單申報和專項申報處理
⑪ 以前年度應扣未扣支出的涉稅處理
⑫ 境外支付合同的所得稅風險與防范
3．申報表填報疑難問題解析與填報技巧
⑴ 房地產企業(yè)完工年度季度預繳申報表的重大變化及填報技巧
⑵ 房地產企業(yè)年度納稅申報表的填報難點
⑶ 建筑企業(yè)季（月）度預繳申報表要點
⑷ 建筑企業(yè)年度所得稅申報表填報難點與技巧

第二節(jié)：個人所得稅與社保最新政策解讀及疑難問題應對

一．個人所得稅最新政策解讀與操作指南
1．個人所得稅征稅范圍及稅收減免案例詳解
2．綜合所得應納稅額計算與申報
3．扣繳義務人扣繳申報管理
4．納稅人自行申報管理
5．個人所得稅優(yōu)惠政策過渡
6．個人所得稅納稅申報表的最新變化與填報講解

二．社會保險最新政策解讀與應對
1．社保繳費基數的確認
2．企業(yè)社保由稅務機關征收對企業(yè)的影響與應對
3．社保由稅務機關征收以后的風險與應對策略

三．個人所得稅與社會保險難點問題解析與應對
1．支付兼職人員、臨時工、退休返聘、勞務用工、實習生等支出的個稅處理與
社保處理問題
2．年終獎發(fā)放誤區(qū)與籌劃
3．企業(yè)年金的納稅處理
4．提前退休、離職補償、內部退養(yǎng)一次性補償的納稅處理區(qū)別
5．建筑行業(yè)個人所得稅管理的特殊性與納稅風險管控
6．自然人代開發(fā)票個人所得稅風險與應對
7．股息紅利個人所得稅誤區(qū)與籌劃
8．自然人股權轉讓的納稅風險分析與防范
9．房地產企業(yè)支付違約金的個人所得稅處理
10．建筑與房地產企業(yè)業(yè)務宣傳涉及的個人所得稅難點問題

第三節(jié)：建筑與房地產企業(yè)增值稅最新政策解讀與疑難問題應對
1．虛開增值稅發(fā)票定性司法解釋
2．虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票定罪量刑新標準
3．提前開增值稅專票和掛靠開增值稅專票的定性政策標準
4．取得走逃失聯增值稅專用發(fā)票的政策處理
5．增值稅專用發(fā)票四流不合一的成因分析與防范
6．合同中增值稅發(fā)票重要性條款的約定處理
7．專用發(fā)票認證的最新規(guī)定
8．小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票最新規(guī)定
9．增值稅率調整對建筑與房地產企業(yè)的影響與應對
10．一般納稅人登記最新政策及應用
11．建筑企業(yè)簡易計稅的最新規(guī)定與應用
12．稅收優(yōu)惠最新規(guī)定

第四節(jié)：其他稅種最新政策解讀與應用
1．契稅
2．印花稅
3．土地增值稅
4．跨區(qū)域涉稅事項報驗管理最新政策

第五節(jié)：老師現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。


《新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產企業(yè)：——匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題》培訓受眾
各建筑施工與房地產開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

《新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產企業(yè)：——匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題》課程目的
1．掌握2018年以來的最新企業(yè)所得稅政策以及匯算清繳的要求；
2．突破所得稅難點問題，順利應對匯算清繳；
3．掌握個人所得稅及社保最新政策變化及改革動態(tài)，掌握不同人員的個稅及社保實務操作與風險應對，應對不同業(yè)務的難點問題；
4．掌握并學會應用其他稅收最新政策。


《新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產企業(yè)：——匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題》所屬分類
財務稅務

《新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產企業(yè)：——匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、房地產行業(yè)培訓、風險管理、房地產企業(yè)會計稅務培訓、房地產企業(yè)項目管理、房地產企業(yè)成本管理、建筑培訓、建筑行業(yè)課程、房地產人力資源、企業(yè)重組、房地產營銷、建筑施工圖、公司財務分析與風險防范、

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《新形勢、新政策、嚴征管下的建筑與房地產企業(yè)：——匯算清繳特色風險及疑難問題處理的審查與補救專題》報名服務流程

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