《營改增過渡期房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程納稅風險管控與應對專題》課程詳情
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C2015年房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”已進入了收官之年，營業(yè)稅將成為歷史。營業(yè)稅改征增值稅，對于房地產(chǎn)企業(yè)來說，無論是納稅人身份、計稅依據(jù)、納稅申報還是發(fā)票管理都將發(fā)生巨大的變化。變化就有潛在的風險，變化也必然存在籌劃的機會，您是否預見到了這些潛在的風險點？您是否洞察到了細微的籌劃空間？凡事預則立，不預則廢，未雨綢繆才能實現(xiàn)過渡期的平穩(wěn)過渡，事前籌劃才能創(chuàng)造來源于稅收的超預期的收益。
C本課程由實戰(zhàn)派專家董老師老師為大家詳盡講解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程，結(jié)合今年實施的“營改增”，從企業(yè)設(shè)立、土地取得、開發(fā)建設(shè)、預售清盤到自持物業(yè)經(jīng)營，一層層抽絲剝繭，將每個節(jié)點的節(jié)稅技巧和風險控制一網(wǎng)打盡；本專題接地氣、來吧，財務同行們,帶著您的老板來聽課，兩天必將讓您滿載而歸、不虛此行�。�！
 
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應對策略
一、“營改增”背景分析
二、“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響分析
1．價內(nèi)稅變價外稅對企業(yè)的影響
2．納稅人身份的變化對企業(yè)的影響
3．抵扣方式變化對企業(yè)的影響
4．增值稅專用發(fā)票管理模式對企業(yè)的影響
三、房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”的應對策略
1．樹立全員納稅管理意識
2．把住決策關(guān)
3．把住合同關(guān)
4．把住發(fā)票關(guān)
5．把住核算關(guān)
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)設(shè)立階段的納稅風險管控與籌劃
一、“營改增”過渡期企業(yè)設(shè)立的籌劃思路
1．案例分析：變量引進法的應用
二、涉稅難點問題解析與風險防范
1．資本結(jié)構(gòu)對納稅有何影響？潛在哪些風險？
2．機構(gòu)設(shè)置不同對納稅有何影響？如何做好事前籌劃？
3．如何界定開辦期？開辦期間業(yè)務招待費如何扣除？
4．混合投資業(yè)務新政策對房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？
5．選擇納稅地點應注意什么問題？
6．企業(yè)改制重組土地增值稅新政對企業(yè)設(shè)立的影響與操作指南
第三節(jié)：土地取得階段的納稅風險管控與籌劃
一、本階段涉及的稅種及申報要點
1．契 稅
⑴ 大配套設(shè)施費是否構(gòu)成契稅計稅價格？
2．耕地占用稅
討 論：耕地占用稅是否計入契稅的計稅依據(jù)？
3．城鎮(zhèn)土地使用稅
問題1：土地使用稅和耕地占用稅能不能同時繳納？政策有何變化？
問題2：占用集體土地交不交城鎮(zhèn)土地使用稅？
問題3：土地使用稅納稅義務發(fā)生時間如何讓確定？簽訂土地出讓合同時應
注意什么問題？
4．印花稅
5．土地計稅成本核算
二、“營改增”過渡期土地取得階段應關(guān)注的主要問題
1．土地成本可以抵扣進項稅額嗎？
2．土地取得的合法票據(jù)是什么？
3．本階段應做好哪些準備工作？
三、涉稅難點問題解析與風險防范
1．取得政府土地返還款的不同情形，如何納稅處理？是確認收入？還是沖減成本？各地規(guī)定有何不同？
2．支付貨幣拆遷補償如何納稅？需要取得何種票據(jù)？
3．接受土地使用權(quán)投資如何避免重復納稅？如何利用新政策進行合理籌劃？
4．收購股權(quán)方式取得土地的納稅風險分析及防范策略
5．利用增資擴股方式取得土地納稅風險分析及防范？
6．合作開發(fā)模式有哪些?本階段應做好哪些準備工作？
第四節(jié)：開發(fā)建設(shè)階段納稅風險管控與籌劃
一、本環(huán)節(jié)涉及的主要稅種與申報要點
1．印花稅
2．增值稅及附加
3．企業(yè)所得稅
4．土地增值稅
5．房產(chǎn)稅
6．土地使用稅
二、“營改增”過渡期開發(fā)建設(shè)階段的風險管控與應對
1．合同簽訂環(huán)節(jié)應關(guān)注的問題
2．增值稅專用發(fā)票取得應注意的涉稅風險
3．建安發(fā)票開具時應注意什么問題？
4．如何在合同中約定發(fā)票違約責任？
5．設(shè)計合同甲方承擔乙方外地差旅費問題如何在合同中約定才沒有風險?
應取得何種發(fā)票？
6．境外公司來華咨詢、設(shè)計合同如何納稅？應取得何種扣除憑證？
7．銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務應提供什么發(fā)票？營改增前后有什么不同？
8．房地產(chǎn)企業(yè)同乙方之間的違約金發(fā)票問題
9．甲供材財稅處理技巧與風險防范，營改增后的籌劃思路
三、涉稅難點問題解析與風險防范
1．售樓處、樣板間裝修的稅務處理
2．精裝修及相關(guān)費用的納稅處理
3．地下車庫（車位）的成本歸集
⑴ 有產(chǎn)權(quán)地下車庫（車位）
⑵ 銷售無產(chǎn)權(quán)的地下車位
4．紅線外成本的扣除問題
第五節(jié)：銷售環(huán)節(jié)納稅處理與風險控制
一、銷售階段涉及的稅種與申報要點
1．印花稅
2．土地使用稅
討 論：土地使用稅納稅義務何時終止？
3．營業(yè)稅及附加
4．營改增后納稅申報的主要變化
5．土地增值稅預征
6．企業(yè)所得稅
二、增值稅的會計核算
1．增值稅明細科目的設(shè)置
2．增值稅會計核算及案例分析
三、“營改增”過渡期的納稅風險管控與應對
1．預收的誠意金、訂金、定金如何進行納稅處理？營改增后是否會有變化？
2．代收款項各稅種規(guī)定有何不同？營改增后是否會有變化？
3．分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何納稅？營改增后是否會有變化？
4．賣精裝房送家電、家俱等是否應該是同銷售繳納增值稅？
5．銷售階段支付及收取違約金是否納稅？是否需要開具發(fā)票？
6．開發(fā)商墊付首付款及銷售返稅存在哪些納稅風險？
7．以房抵債什么時候納稅？計稅價格如何確定？
8．“拆一還一”如何進行納稅處理？
9．合作建房分房階段如何進行納稅處理？
四、涉稅難點問題解析與風險防范
1．銷售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅？
2．銷售地下車位如何納稅？各地規(guī)定有何不同？如何在土地增值稅前扣除車位
的成本?
3．自持物業(yè)對外經(jīng)營的模式與納稅技巧
第六節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動交流、答疑解惑。

‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
‖資 料‖本課題配套講義、政策輯要與案例資料。


《營改增過渡期房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程納稅風險管控與應對專題》課程目的
☆ 與時俱進：把脈房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”最新稅收政策及風險導向；
☆ 熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”過渡期涉稅問題；
☆ 掌握“營改增”財稅處理技巧及抵扣憑證風險點；
☆ 把握“營改增”應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆ 掌握房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全流程風險點及節(jié)稅技巧，將涉稅風險降至最低。

《營改增過渡期房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程納稅風險管控與應對專題》所屬分類
財務稅務

《營改增過渡期房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程納稅風險管控與應對專題》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、房地產(chǎn)行業(yè)培訓、風險管理、營改增培訓、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、理財培訓、房地產(chǎn)人力資源、企業(yè)重組、房地產(chǎn)營銷、公司財務分析與風險防范、

《營改增過渡期房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程納稅風險管控與應對專題》關(guān)鍵詞
營改增過渡期、納稅風險管控、房產(chǎn)建筑、

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