《房地產(chǎn)企業(yè)營改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增糾結(jié)之時(shí)，2014年房地產(chǎn)業(yè)遭遇土地增值稅清算和稅務(wù)指令性專項(xiàng)檢查風(fēng)暴之中，一路坎坷走來，又遇年終大考，這一年，出臺了多少稅收新政策？多少與房地產(chǎn)年終匯算有關(guān)？這一年，企業(yè)信息公示制度開始運(yùn)行，多頭報(bào)表取消是解放了誰？這一年，營改增在不斷炒作，我們到底能做什么？


課程大綱
第一模塊 房地產(chǎn)業(yè)營改增該關(guān)注哪些問題
1. 正在以及將要實(shí)施的財(cái)稅體制改革對于房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？
2. 建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會(huì)差額納稅嗎？、
3. 增值稅的適用稅率和征收率有多少？房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅哪些稅率及征收率？
4. 營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評價(jià)稅負(fù)變化？
5. 營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化？
6. 賣房贈(zèng)冰箱、空調(diào)算不算混業(yè)經(jīng)營？適用稅率？
7. 房地產(chǎn)營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票？
8. 快遞業(yè)營改增后房地產(chǎn)如何集中索取發(fā)票？稅率是多少？
9. 房地產(chǎn)開發(fā)各個(gè)階段哪些能取得哪些專用發(fā)票？哪些能或不能抵扣？
10. 營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)資金管理提出了什么要求？

第二模塊 房地產(chǎn)業(yè)應(yīng)關(guān)注的營改增若干風(fēng)險(xiǎn)問題
1. 房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算？
2. 沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？ 營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈(zèng)送業(yè)務(wù)。
3. 房地產(chǎn)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
4. 增值稅中固定資產(chǎn)和材料納稅處理有無區(qū)別？
5. 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額該不該抵扣？ 抵扣多少？
6. 營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅？有無分別？
7. 營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？
8. 營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
9. 營改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的？如何提前謀劃營改增納稅之道？

第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅新政及所得稅匯算清繳操作技巧
1. 企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算的區(qū)別？
2. 新折舊政策給企業(yè)稅收管理帶來哪些好處？如何納稅處理？
3. 年度納稅申報(bào)開發(fā)產(chǎn)品成本對象專項(xiàng)報(bào)告該怎么寫？有無納稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. 企業(yè)信息公示制度改革對多套報(bào)表的影響
5. 修訂后的新所得稅申報(bào)表對2014年匯算有哪些影響？有哪些特點(diǎn)？
6. 2014年稅務(wù)稽查中曝光率超高的42個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及預(yù)防方法
7. 房地產(chǎn)所得稅收入主要問題界定及疑難事項(xiàng)處理
8. 租金收入、免租收入、無償租賃納稅處理的不同？
9. 視同銷售僅僅是調(diào)整收入額嗎？拿地附加條件下還會(huì)帶來其他什么問題？
10. 年終開發(fā)產(chǎn)品、汽車抵頂工程款如何匯算清繳？
11. 開發(fā)產(chǎn)品不同階段如何匯算清繳？
12. 年終如何結(jié)賬？如何計(jì)提營業(yè)稅、土地增值稅？計(jì)提的稅金屬于欠繳稅款嗎？可否稅前扣除？

13. 項(xiàng)目清算如何清算所得稅？
14. 不同拿地方式下能扣除的土地計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？
15. “買一贈(zèng)一”式的組合銷售的所得稅的處理？“買一贈(zèng)一”增值稅的應(yīng)用？
16. 完工前和完工后所得稅匯算處理有哪些不同？
17. 年終匯算如何處理好預(yù)提成本？預(yù)提成本能夠稅前扣除多少？
18. 白條、收據(jù)稅前扣除要掌握什么原則？
19. 開發(fā)商對外支付無法取得發(fā)票的若干情形有哪些？
20. 利息稅前扣除有哪些稅務(wù)爭議？
21. 職工福利費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對
22. 職工教育經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對
23. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對
24. 虛開發(fā)票的善意和惡意劃分
25. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一和風(fēng)險(xiǎn)管控
26. 集團(tuán)管理費(fèi)年終匯算存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

第四模塊 現(xiàn)場交流

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、營改增培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、企業(yè)所得稅、房地產(chǎn)人力資源、企業(yè)重組、房地產(chǎn)營銷、

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