《2018房地產(chǎn)企業(yè)五大涉稅難題深度解析與應(yīng)對實務(wù)專題》課程詳情
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隨著房地產(chǎn)企業(yè)稅制改革的深度展開和稅收征管手段的進一步加強，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)工作正在發(fā)生深刻變化，財務(wù)人員面臨的稅收難題越來越多，遇到的業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式也越來越多，合同簽訂和賬務(wù)處理環(huán)節(jié)隱含的納稅風(fēng)險越來越大，需要和稅務(wù)機關(guān)溝通協(xié)調(diào)的事項也在不斷增加，隨著企業(yè)做強做大，公司集團化運作也是必然趨勢，這些變化對財務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)要求也越來越高。要應(yīng)對這一新形勢，財務(wù)人員既要進行知識的更新學(xué)習(xí)，又必須將知識轉(zhuǎn)化為解決實際問題的能力。
 本課程從稅收政策理解和應(yīng)用、疑難合同的判斷和再造、賬務(wù)處理、稅務(wù)稽查應(yīng)對與溝通、集團組建與重組等五個方面，精選大量實戰(zhàn)案例，詳細梳理各方面的難點問題和熱點問題，深度分析難點問題的根源和解決方法，使學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中既學(xué)到了知識又能掌握很多獨立分析問題和解決問題的方法，從而達到能力提升的目的。


主講內(nèi)容


第一節(jié)：稅收政策理解與應(yīng)用層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
一．稅收政策理解與應(yīng)用的理念與策略
1．財務(wù)人員理解與應(yīng)用稅收政策遇到的困惑與難題
2．財務(wù)人員理解與應(yīng)用稅收政策應(yīng)把握的原則
3．稅收政策理解與應(yīng)用的方法與技巧
二．房地產(chǎn)企業(yè)稅收難點政策的理解與應(yīng)用案例剖析
1．“三舊”改造項目如何扣除土地價款？應(yīng)該規(guī)避哪些風(fēng)險？
2．“三舊”改造項目如何準確判斷納稅義務(wù)？如何界定政府主導(dǎo)與市場行為？
3．“三舊”改造項目超標準補償如何處理？支付或收取差價款如何處理？
4．“三舊”改造項目如何確定契稅的計稅依據(jù)？稅企爭議有何可借鑒的文件？
5．“村企合作”項目，地產(chǎn)企業(yè)在未取得土地證之前自行建造的在建工程是否
繳納契稅？
6．建筑業(yè)納稅方式與納稅義務(wù)發(fā)生時間發(fā)生了哪些變化？對房地產(chǎn)企業(yè)有哪些
影響？
7．三方協(xié)議、內(nèi)部授權(quán)如何理解和應(yīng)用？可否擴大應(yīng)用？文件中的“集團”如
何理解？
8．如何理解和應(yīng)用房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)提成本？
9．借款費用如何判斷費用化還是資本化？
10．如何準確把握利息資本化的起止時點？
11．如何區(qū)分視同銷售和進項轉(zhuǎn)出？有無處理技巧？
12．產(chǎn)品交付與收入結(jié)轉(zhuǎn)之間存在怎樣的邏輯關(guān)系？同一項目既有交付的又有未
交付的，如何合理結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本？
13．當收入被調(diào)整時，如何合理調(diào)整成本費用使得補稅金額最少？
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售使用過的固定資產(chǎn)如何納稅？如何開具發(fā)票？可否開具專用
發(fā)票？
15．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)如何納稅？有無籌劃空間？
16．注冊制本人認繳制下，實收資本未到位對企業(yè)納稅有何影響？對股權(quán)轉(zhuǎn)讓及
增資擴股的納稅有何影響？如何規(guī)避納稅風(fēng)險？
第二節(jié)：合同涉稅判斷與風(fēng)險管控層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
一．合同涉稅分析與風(fēng)險管控的理念與策略
1．合同的納稅風(fēng)險來源于哪些方面？難點問題在哪里？
2．如何對多重法律關(guān)系的復(fù)雜合同進行涉稅分析與風(fēng)險識別？
3．如何進行復(fù)雜合同的優(yōu)化和再造？
二．房地產(chǎn)企業(yè)疑難合同的涉稅分析與再造案例剖析
1．具有多重法律關(guān)系的復(fù)雜合作開發(fā)協(xié)議如何進行納稅判斷與合同再造？
2．“三舊”改造中合同簽訂應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險？合同如何優(yōu)化？
3．建筑公司掛靠經(jīng)營對地產(chǎn)企業(yè)有何影響？和這些公司簽訂合同要注意哪些風(fēng)
險點？如何完善合同條款？如何開具發(fā)票確保四流合一？
4．P2P銷售模式創(chuàng)新合同應(yīng)如何分析交易實質(zhì)？有無納稅風(fēng)險？如何進行合同
優(yōu)化再造？
5．以房抵債四方協(xié)議有無納稅風(fēng)險？如何分析各方的交易實質(zhì)？如何進行合同
優(yōu)化再造？
6．涉外合同如何進行納稅判斷？如何扣繳稅款？如何優(yōu)化合同條款？稅收協(xié)定
的執(zhí)行有哪些新的規(guī)定？
7．合同變更應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險？如何完善原始憑證？
第三節(jié)：賬務(wù)處理層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
1．“三舊”改造中超面積補償如何進行正確的賬務(wù)處理？
2．房地產(chǎn)企業(yè)借款費用如何計算資本化金額與費用化金額？如何進行超標利息
的納稅調(diào)整？如何設(shè)立臺帳？
3．接盤方式取得的開發(fā)項目如何進行會計核算？對原始憑證有何要求？
4．合作開發(fā)失敗取得賠償金該如何進行賬務(wù)處理？如何納稅？有何處理技巧？
5．如何區(qū)分成本與費用？有何技巧？
6．如何區(qū)分營銷設(shè)施建造費和廣告費業(yè)務(wù)宣傳費？
7．如何區(qū)分工資與福利費？各種補貼如何賬務(wù)處理和納稅處理？
8．如何處理差旅費中的餐費發(fā)票？
第四節(jié)：稅務(wù)稽查應(yīng)對與涉稅溝通層面難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
1．稅務(wù)機關(guān)選案為何選中了你們公司？
2．企業(yè)如何通過會計報表和賬簿進行納稅風(fēng)險自查與完善？
3．企業(yè)如何做好稅務(wù)稽查準備？
4．稽查中出現(xiàn)的稅企爭議如何溝通協(xié)調(diào)？有何技巧？
5．如何撰寫高水平的涉稅說明提高溝通的成功率？
6．稽查案例分析
第五節(jié)：集團公司組建與重組層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
1．重組過程中股權(quán)交易如何納稅？如何規(guī)避風(fēng)險？自然人股東和法人股東納稅
處理有何不同？
2．集團成員企業(yè)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)如何規(guī)避風(fēng)險？如何界定價格明顯偏低？如何理解
有無正當理由？
3．集團“資金池”管理有何好處？有何納稅風(fēng)險？如何防范？
4．集團企業(yè)間資產(chǎn)調(diào)撥如何納稅？如何節(jié)省稅款？如何規(guī)避風(fēng)險？
















《2018房地產(chǎn)企業(yè)五大涉稅難題深度解析與應(yīng)對實務(wù)專題》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

《2018房地產(chǎn)企業(yè)五大涉稅難題深度解析與應(yīng)對實務(wù)專題》課程目的


解決稅收政策難題，學(xué)會政策解讀與應(yīng)用的思路方法和技巧，學(xué)會獨立分析、獨
立判斷，擺脫依賴。
 學(xué)會復(fù)雜合同涉稅風(fēng)險識別的方法，使復(fù)雜的合同不再復(fù)雜。
快速識別會計報表和納稅申報表的潛在納稅風(fēng)險，學(xué)會必要的賬務(wù)處理技巧。
掌握稅企溝通的方法和技巧以及基本工具，讓你的溝通更有效。
學(xué)會集團組建及資產(chǎn)重組等高端涉稅業(yè)務(wù)的納稅處理，為企業(yè)未來發(fā)展做好知識
與能力的儲備。

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財務(wù)稅務(wù)

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