《企業(yè)轉(zhuǎn)型和價(jià)值管理系列－內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱
1. 你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎？
傳統(tǒng)管理觀(guān)念：只重視企業(yè)“開(kāi)源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)但沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制手段（兵來(lái)將擋，水來(lái)土掩）
身邊觸目驚心的風(fēng)險(xiǎn)案例，以及我們從這些風(fēng)險(xiǎn)案例中可以吸取什么樣的教訓(xùn)？
1998年香港百富勤集團(tuán)由于金融市場(chǎng)操作不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)而破產(chǎn)
2002-2003年全球會(huì)計(jì)丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達(dá)信被收編了
2004年中航油因違規(guī)操作進(jìn)行原油期貨期權(quán)交易導(dǎo)致巨虧而申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)
2004年新疆德隆集團(tuán)由于內(nèi)部管理問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)控制不力導(dǎo)致破產(chǎn)
2008年法國(guó)興業(yè)銀行由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，人為原因?qū)е虏僮鳉W洲股指期貨出現(xiàn)巨大損失
2008年美國(guó)次貸危機(jī)百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤(rùn)忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)致雙雙破產(chǎn)。
不斷被曝光的食品安全問(wèn)題等
中國(guó)企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？
外部環(huán)境艱難
經(jīng)濟(jì)不確定性大
公司戰(zhàn)略不清晰
組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂
激勵(lì)機(jī)制不健全
信息管理技術(shù)落后或不到位
員工觀(guān)念落后，對(duì)變革準(zhǔn)備不足
外部環(huán)境無(wú)事不可在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的
　　運(yùn)用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，解決業(yè)務(wù)發(fā)展中的問(wèn)題
案例分享：
　�。�1）不好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來(lái)什么….
　　（2）好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來(lái)什么….
　�。�3）企業(yè)成功的三個(gè)要素VS內(nèi)控成功四步法


2. 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？
企業(yè)為什么要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系？（全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性）
設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架
公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)宇宙圖及其應(yīng)用
企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)
風(fēng)險(xiǎn)地圖
案例分享：中國(guó)遠(yuǎn)洋集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
　　

3. 公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析

企業(yè)全面診斷的必要性
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)如何駕馭和管控
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具
流程管理和優(yōu)化
績(jī)效管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？
案例分析與小組討論：
企業(yè)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置原則、設(shè)置方式、風(fēng)險(xiǎn)管理等。
管理控制系統(tǒng)建設(shè)：
管理控制環(huán)境（1、理解戰(zhàn)略與組織行為2、責(zé)任中心3、轉(zhuǎn)移定價(jià)4、考核和控制所運(yùn)用的資產(chǎn)）
管理控制過(guò)程（1、戰(zhàn)略規(guī)劃2、預(yù)算編制3、分析財(cái)務(wù)報(bào)告4、績(jī)效考核5、管理層薪酬）
管理控制專(zhuān)題（1、差異化戰(zhàn)略控制2、服務(wù)型組織3、跨國(guó)組織4、項(xiàng)目管理控制。


4. 內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）
公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線(xiàn)
構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素
組織架構(gòu)環(huán)節(jié)
發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)
社會(huì)責(zé)任環(huán)節(jié)
人力資源環(huán)節(jié)
企業(yè)文化環(huán)節(jié)
資金活動(dòng)環(huán)節(jié)
采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
銷(xiāo)售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)
財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)
全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)
成本控制和管理環(huán)節(jié)
營(yíng)運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）
研發(fā)環(huán)節(jié)
供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)
售后服務(wù)環(huán)節(jié)
信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)
籌資環(huán)節(jié)
并購(gòu)環(huán)節(jié)
分組討論：
內(nèi)控部門(mén)如何贏(yíng)得支持？
如何說(shuō)服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？
案例分享：
某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)
并購(gòu)整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查
某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯
某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中
某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中
選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖
如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)


5. 內(nèi)部審計(jì)的作用
內(nèi)部審計(jì)的作用無(wú)可替代
審計(jì)計(jì)劃階段
審計(jì)實(shí)施階段
審計(jì)報(bào)告階段
主要審計(jì)實(shí)務(wù)問(wèn)題探討
塞班斯法案對(duì)內(nèi)控體系和流程的基本要求


6. 常用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
風(fēng)險(xiǎn)管理的量化措施及推薦的工具
PEST分析模型
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估魚(yú)刺圖
風(fēng)險(xiǎn)矩陣
雷達(dá)圖
Z模型
內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
如何防范常見(jiàn)的舞弊
內(nèi)控示例演示


7.風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制效果評(píng)估即修正
優(yōu)秀內(nèi)控體系的最佳實(shí)踐（優(yōu)秀案例展示，風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)定制模型）
IT信息化系統(tǒng)建設(shè)和評(píng)價(jià)
流程設(shè)計(jì)和穿行測(cè)試
與內(nèi)控有關(guān)的績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定
集團(tuán)管控體系建設(shè)和執(zhí)行情況分析
審批權(quán)限設(shè)計(jì)和流程化應(yīng)用
內(nèi)部控制分析報(bào)告
內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
績(jī)效評(píng)估和獎(jiǎng)懲機(jī)制
內(nèi)控體系和流程優(yōu)化


以下是CGMA專(zhuān)欄作家建議的新內(nèi)控八步:
• 建立一個(gè)團(tuán)隊(duì)并制定內(nèi)控計(jì)劃
• 使用模塊化方法
• 在已有的制度上進(jìn)行增補(bǔ)
• 聚焦各關(guān)注點(diǎn)
• 使用和框架文件一起發(fā)布的指導(dǎo)工具以及《財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制--方法與案例概要》等文件
• 重點(diǎn)關(guān)注IT的角色
• 尋找增值的可能性
• 成功過(guò)渡

《企業(yè)轉(zhuǎn)型和價(jià)值管理系列－內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)轉(zhuǎn)型和價(jià)值管理系列－內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理》所屬專(zhuān)題
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《企業(yè)轉(zhuǎn)型和價(jià)值管理系列－內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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