《稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè): ——成本歸集與分?jǐn)傯卟疬w還建涉稅疑難問題實(shí)務(wù)處理專題》課程詳情
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‖專題說明‖
國地稅合并、稅率下調(diào)、稅務(wù)總局加大“放管服”力度,機(jī)構(gòu)改革與政策密集調(diào)整相繼出現(xiàn),“金三”大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)了房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)診斷,《個(gè)人所得稅法》修訂暨相關(guān)文件陸續(xù)出臺,社保移交稅務(wù)部門征收。如此“風(fēng)暴”之下,房地產(chǎn)企業(yè)對稅收風(fēng)險(xiǎn)把控就提出了更高的要求!對于諸多的稅收風(fēng)險(xiǎn)與疑難問題,只有把握核心問題,“抓大放小”,才可以“穩(wěn)住大局”!那么,房地產(chǎn)企業(yè)的核心問題是什么呢?成本歸集與分?jǐn)偅?br />為切實(shí)消除房地產(chǎn)企業(yè)未知稅收風(fēng)險(xiǎn),有效配合營改增工作推進(jìn),本次課程深度解析最新前沿稅收新政,緊扣房地產(chǎn)企業(yè)棘手的涉稅疑難問題,依據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)核算特點(diǎn),牢牢抓住房企成本歸集與分?jǐn)傊锌赡艹霈F(xiàn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),從會計(jì)核算對象確認(rèn)到土地、建安、融資、間接費(fèi)用的歸集,從車位分析到各種不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕庾x,從數(shù)據(jù)采集到稅負(fù)測算,分別增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種進(jìn)行全方位分析。
應(yīng)當(dāng)?shù)乇姸嘭?cái)稅人員的學(xué)習(xí)期望,屆時(shí)將重點(diǎn)解釋以下知識點(diǎn):不同拿地方式稅收風(fēng)險(xiǎn);“拆遷還建”模式下三大稅種分析暨會計(jì)處理方式對稅收的影響。在解讀房地產(chǎn)企業(yè)疑難問題的時(shí)候,我們注重結(jié)合身邊通俗易懂的案例、詳實(shí)分析與闡述成本歸集與分?jǐn)偟囊呻y稅收問題,讓廣大學(xué)員準(zhǔn)確掌控房地產(chǎn)企業(yè)核心問題稅收風(fēng)險(xiǎn)。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié):最新熱點(diǎn)解析
1.增值稅稅率下調(diào)對房產(chǎn)企業(yè)增值稅稅負(fù)的影響
2.稅率下調(diào)對于土地增值稅清算框架的重新構(gòu)建
3.稅率下調(diào)對于工程造價(jià)的影響
4.稅率下調(diào)對于企業(yè)所得稅計(jì)算與稅負(fù)的影響
5.固定資產(chǎn)一次折舊如何選擇的優(yōu)劣解析
6.稅前扣除憑證(28公告)全新解讀
7.新企業(yè)所得稅季度申報(bào)表對房開企業(yè)的影響
8.重組改制政策契稅、土地增值稅解析
9.個(gè)稅法修改要點(diǎn)解析
10.個(gè)稅法期待修改完善政策解析
11.社保移交稅務(wù)部門征收應(yīng)對策略
第二節(jié):房地產(chǎn)企業(yè)疑難問題稅收風(fēng)險(xiǎn)解析
1.“買一送一”稅收處理(家電、面積、物業(yè)等)
2.以老帶新稅收處理
3.“零首付”“假按揭”稅收處理
4.產(chǎn)權(quán)式酒店性質(zhì)的界定
5.辨識“價(jià)外費(fèi)用”
6.銷售價(jià)格偏低應(yīng)對策略
7.新老項(xiàng)目并存不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的理解
8.增值稅納稅義務(wù)辨析以及賬務(wù)處理
9.新老項(xiàng)目之間增值稅混抵辨析
10.面積差發(fā)票開具技巧
11.售后回租稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
12.甲供工程深化后增值稅處理
13.自產(chǎn)貨物與自產(chǎn)“機(jī)器設(shè)備”的區(qū)別
14.如何有效理解三流一致
15.舊房增值稅處理
16.“拆一還一”業(yè)務(wù)全稅種暨會計(jì)處理
第三節(jié):房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本歸集
1.拆遷費(fèi)歸集的資料有哪些?
2.被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅?
3.拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候?是否區(qū)分異
地安置與本地安置?如何確定計(jì)稅依據(jù)?
4.拆遷還建行為如何會計(jì)處理? “視同銷售”還是做“會計(jì)收入”?
5.拆遷行為如何計(jì)征企業(yè)所得稅?
6.拆遷行為如何計(jì)征土地增值稅?清算分類如何把握?成本如何分?jǐn)偅?br />7.拆遷還建是否開具發(fā)票?如果開具,金額如何確定?
8.拆遷行為如何計(jì)征契稅?
第四節(jié):房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本歸集
1.會計(jì)成本核算對象確認(rèn)原則
2.會計(jì)科目設(shè)置建議
3.會計(jì)核算對象對稅收的潛在影響
4.出讓方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
5.投資方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
6.股權(quán)收購方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
7.劃轉(zhuǎn)方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
8.直接“購買”方式取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
9.收購“爛尾樓”方式土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
10.紅線外支出、配建經(jīng)適房等土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
11.以房換地取得土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
12.集團(tuán)拿地、子公司開發(fā)土地成本金額確認(rèn)暨風(fēng)險(xiǎn)分析
13.三大建安成本歸集注意事項(xiàng)以及同行業(yè)參考值對比分析
14.開發(fā)間接費(fèi)會計(jì)核算與稅收差異
15.城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算要點(diǎn)分析
16.招待費(fèi)、社保、物業(yè)費(fèi)等歸集原則與注意事項(xiàng)
17.自然人融資風(fēng)險(xiǎn)分析(股東、非股東;有息、無息)
18.統(tǒng)借統(tǒng)還增值稅政策分析
19.明股實(shí)債與明債實(shí)股稅收風(fēng)險(xiǎn)
20.委托借款、理財(cái)產(chǎn)品稅收分析
21.資本化利息、資本弱化分析
22.土地增值稅清算稅金配比關(guān)系分析
23.成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)點(diǎn)
第五節(jié):房地產(chǎn)企業(yè)成本分?jǐn)?br />1.成本分?jǐn)傇瓌t解讀
2.人防車位銷售OR租賃
3.無產(chǎn)權(quán)車位收入與成本對應(yīng)關(guān)系
4.有產(chǎn)權(quán)車位成本如何歸集分?jǐn)偅恋卦鲋刀惽逅闳绾畏诸?br />5.車位租賃行為稅收分析
6.案例解讀占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
7.建筑面積法數(shù)據(jù)采集以及會計(jì)、稅收的單位成本差異分析
8.案例解讀直接成本法的運(yùn)用
9.案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
10.層高系數(shù)法適用原理分析,案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作
11.會計(jì)數(shù)據(jù)(銷售清單、工程結(jié)算單等)與清算數(shù)據(jù)銜接
第六節(jié):專家現(xiàn)場與您答疑互動,學(xué)員問老師答,疑難問題不帶回家。
《稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè): ——成本歸集與分?jǐn)傯卟疬w還建涉稅疑難問題實(shí)務(wù)處理專題》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員,
注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
《稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè): ——成本歸集與分?jǐn)傯卟疬w還建涉稅疑難問題實(shí)務(wù)處理專題》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè): ——成本歸集與分?jǐn)傯卟疬w還建涉稅疑難問題實(shí)務(wù)處理專題》所屬專題
稅務(wù)管理與籌劃、
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
有效的成本控制、
房地產(chǎn)人力資源、
企業(yè)重組、
房地產(chǎn)營銷、
《稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè): ——成本歸集與分?jǐn)傯卟疬w還建涉稅疑難問題實(shí)務(wù)處理專題》授課培訓(xùn)師簡介
王老師
王老師:會計(jì)師,注冊稅務(wù)師,國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家,某省稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問.答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次,講授由淺入深.生動活潑.內(nèi)容準(zhǔn)確.分析透徹.簡明扼要.操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動詼諧.風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。