《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》課程大綱
參加對象：
制造業(yè)，商業(yè)企業(yè)的董事長，金融機(jī)構(gòu)及其他服務(wù)行業(yè)的總經(jīng)理，副總經(jīng)理，企業(yè)中高級管理人員，以及各個(gè)部門的骨干員工。

課程大綱：

模塊一 財(cái)務(wù)會計(jì)-----用國際語言解讀企業(yè)運(yùn)營
· 討論：財(cái)務(wù)考核的關(guān)鍵指標(biāo)
· 投資的三原則
· 財(cái)務(wù)的職責(zé)
· 為何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表
· 游戲：申報(bào)個(gè)人財(cái)產(chǎn)-資產(chǎn)負(fù)債表：
o 邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容（透視資產(chǎn)負(fù)債表的各個(gè)部分）
o 解讀資產(chǎn)負(fù)債表（應(yīng)收款、存貨、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、銀行借款、股東權(quán)益……）
o 企業(yè)擁有何物，誰擁有企業(yè)
o 資產(chǎn)負(fù)債表的會計(jì)含義
o 資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)含義
o 資產(chǎn)負(fù)債表的法律含義
o 案例：銷售收入誰說的準(zhǔn)確？
o 權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制
· 利潤表：
o 利潤表的結(jié)構(gòu)
o 利潤表的質(zhì)量
o 利潤的持續(xù)性
o 從損益表的調(diào)整理解職業(yè)經(jīng)理的奮斗目標(biāo)
o 非常項(xiàng)目，對利潤的影響
o 增值稅、營業(yè)稅及所得稅在財(cái)務(wù)報(bào)表的位置
n 會計(jì)的原則
e 存貨評估、折舊、壞帳計(jì)算方法:
會計(jì)上的特殊概念——真實(shí)地反應(yīng)一個(gè)公司的經(jīng)濟(jì)狀況
案例1：報(bào)表的結(jié)構(gòu)和變動
案例2：記帳的邏輯
案例3：利潤結(jié)算
案例4：安然操縱會計(jì)
模塊二: 財(cái)務(wù)管理與分析方法
· 公司財(cái)務(wù)分析的核心思路 ：收入， 毛利率，周轉(zhuǎn)和資本結(jié)構(gòu)
· 營運(yùn)資本分析法
o 一家跨國公司的營運(yùn)資本分析方法
o 企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因與對策------重點(diǎn)講解，突出資金效率的重要性
o 使用營運(yùn)資本工具對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析
o 如何控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率
主要是綜合看一個(gè)公司資金效率的分析方法，如需要占用多少流動資金來運(yùn)作
案例5：猜圖，分析營運(yùn)資本的各組成部分與公司運(yùn)作的關(guān)系
案例6：分析一家企業(yè)的營運(yùn)資本，重點(diǎn)關(guān)注哪些項(xiàng)目。
凈現(xiàn)金的減震作用
分析貨幣， 財(cái)政，匯率與利率對企業(yè)的影響
· 財(cái)務(wù)比率分析法
o 常用的五大類財(cái)務(wù)比率
o 杜邦分解暨財(cái)務(wù)比率金字塔
案例9：計(jì)算貴公司的財(cái)務(wù)比率，以了解分析公司運(yùn)作中的優(yōu)劣所在及原因
財(cái)務(wù)杠桿: 如何擴(kuò)大股東回報(bào)務(wù)杠
案例10：計(jì)算三家公司的財(cái)務(wù)杠桿，分析負(fù)債經(jīng)營的前提和條件
·
· 現(xiàn)金流量表：
o 現(xiàn)金與利潤
o 解讀現(xiàn)金流量表--經(jīng)營性、投資性、融資性
o 市場是王，現(xiàn)金也是王
o 現(xiàn)金與利潤差異分析--現(xiàn)金比利潤重要
案例11：猜謎游戲，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)分析的方法看公司運(yùn)作

財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)信息透視公司運(yùn)作
n 企業(yè)三表綜合演練

模塊三：全面預(yù)算管理與控制
Ÿ預(yù)算的概念與作用
Ÿ完善的預(yù)算管理體系
預(yù)算是戰(zhàn)略，計(jì)劃與日常工作的橋梁
Ÿ預(yù)算編制的流程規(guī)劃
Ÿ預(yù)算編制中的綜合改良演練
Ÿ預(yù)算的跟綜儀表盤與控制工具
預(yù)算管理中人的行為
案例12：預(yù)算組織和跟蹤儀表板的自我診斷
Ÿ預(yù)算管理中的行為分析一難點(diǎn)與疑點(diǎn)化解
模塊四：成本控制，分析與削減

Ÿ從戰(zhàn)略高度看成本管理的意義
Ÿ企業(yè)成本 性態(tài)分類------再復(fù)習(xí)與理解損益表
直接費(fèi)用、間接費(fèi)用
固定成本、變動成本
Ÿ如何對外報(bào)價(jià)，如何審核成本構(gòu)成
Ÿ成本核算的基礎(chǔ)
------再認(rèn)識成本費(fèi)用的分類
-----分步法、分批法以及混合法
------3A成本核算法
------ABC成本核算方法。
Ÿ成本分類
------本量利分析
------本量利分析的運(yùn)用
Ÿ成本控制：如何確定控制的重點(diǎn)
Ÿ成本削減
------規(guī)模效益與保本點(diǎn)分析
案例13：直接/間接費(fèi)用分析
案例14：變動/固定費(fèi)用分析
案例15：計(jì)算保本點(diǎn)，分析公司定價(jià)政策
案例16：量/本/價(jià)/利分析
案例17：直接成本計(jì)算法，從不同的角度看公司成本分析的思路

模塊五：系統(tǒng)學(xué)習(xí)稅務(wù)知識，重點(diǎn)掌握管理方法

l 稅收管理基礎(chǔ)
l 企業(yè)關(guān)鍵稅種介紹
l 稅收中的難疑點(diǎn)介紹
l 市場經(jīng)濟(jì)必然產(chǎn)生稅收策劃
l 稅收策劃的目的是：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與降低稅負(fù)
l 你的決策是否有充分的法律依據(jù)
l 交易的法律形式可能大于實(shí)質(zhì)
l 動態(tài)的測試是我們得到良好方案的方法
l 稅負(fù)檢測應(yīng)是稅收管理的一項(xiàng)經(jīng)常工作
l 如何建產(chǎn)有效的內(nèi)部稅務(wù)控制
l 稅務(wù)顧問與公共關(guān)系是策劃成功的可靠保證

模塊六：企業(yè)內(nèi)部控制

n Ÿ內(nèi)部控制簡介
n Ÿ公司治理簡要分析
n Ÿ內(nèi)部控制五個(gè)構(gòu)成部分
n Ÿ五個(gè)內(nèi)控要素的運(yùn)用
n Ÿ風(fēng)險(xiǎn)分析的方法
n Ÿ風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)
案例：2經(jīng)典案例

模塊七：信用與應(yīng)收帳款管理
l 信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系
l 關(guān)鍵指標(biāo)的設(shè)計(jì)與計(jì)算
l 信用中的關(guān)鍵控制點(diǎn)
l 信用管理的流程設(shè)計(jì)
l 信用期與信用額度的確定
l 信用管理的單證管理
l 如何馬上開始信用管理
案例：6個(gè)經(jīng)典案例



《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》課程目的
· 全面掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告
· 非財(cái)務(wù)人員與財(cái)務(wù)部門在統(tǒng)一的平臺上達(dá)成有效溝通
· 建立起清晰的成本控制意識與內(nèi)部控制方法
· 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識，提高企業(yè)運(yùn)作效率
· 學(xué)會使用預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理
· 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維視角運(yùn)作企業(yè)，并尋求提升運(yùn)營績效的方法
· 掃除財(cái)務(wù)知識盲點(diǎn)：理解預(yù)算、會計(jì)與財(cái)務(wù)分析各自的功能
· 徹底理解“借”“貸”與“復(fù)式”記賬奧秘
· 非財(cái)務(wù)人員與財(cái)務(wù)部門在統(tǒng)一的
· 平臺上達(dá)成有效溝通
· 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀公司運(yùn)作使得各部門主管達(dá)成共識，理解公司財(cái)務(wù)政策與公司經(jīng)營政策關(guān)系
· 幫助職業(yè)經(jīng)理人掌握核心的財(cái)務(wù)分析思路及有效工具，并尋求提升運(yùn)營績效的方法
· 強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高資金運(yùn)作效率。
· 理解你的工作如何影響企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益
· 幫助參加者了解現(xiàn)行稅制體系和主要稅種，增加個(gè)人理財(cái)?shù)闹�識。
· 建立起清晰的成本控制意識與內(nèi)部控制方法
· 將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的原則應(yīng)用到你的工作決策之中
· 學(xué)會使用財(cái)務(wù)工具來設(shè)計(jì)績效評估，經(jīng)營決策的標(biāo)桿
· 不同部門經(jīng)理學(xué)會使用成本分析、預(yù)算控制等財(cái)務(wù)管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理和業(yè)績：
針對研發(fā)部門：
l 產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開發(fā)對于生產(chǎn)成本的影響；
l 研發(fā)項(xiàng)目對于客戶價(jià)值分析；
l 研發(fā)成本分析與核算。
針對業(yè)務(wù)發(fā)展部門：
l 從財(cái)務(wù)管理角度，探討業(yè)務(wù)發(fā)展中的財(cái)務(wù)影響，如：并購分析，投資回報(bào)率，項(xiàng)目預(yù)算等。
針對銷售管理部門：
l 定價(jià)決策
l 銷售成本以及費(fèi)用預(yù)算
l 銷售預(yù)算的預(yù)測。
針對生產(chǎn)部門：
l 生產(chǎn)成本的分析控制
l 生產(chǎn)過程的價(jià)值分析等
專門針對非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂
緊密結(jié)合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作，使培訓(xùn)生動、實(shí)用、有效
跳出財(cái)務(wù)來看財(cái)務(wù)，將企業(yè)管理思路貫穿始終
專門設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)管理工具和方法可直接應(yīng)用于實(shí)際工作

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》所屬專題
財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)分析、理財(cái)培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)籌劃培訓(xùn)、應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款流程管理培訓(xùn)、應(yīng)收賬款管理、新經(jīng)理人、固定資產(chǎn)管理培訓(xùn)、工廠精細(xì)化管理、

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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