《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算應(yīng)對(duì)與財(cái)務(wù)稅務(wù)協(xié)同管理》課程詳情
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014年樓市調(diào)控風(fēng)暴愈演愈烈，本課程將集中解決房地產(chǎn)土地增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、地方稅以及會(huì)計(jì)處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控。目標(biāo)是用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題，并對(duì)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程，機(jī)會(huì)難得！

第一部分：近期土地增值稅清算審核與稽查典型案件經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)
一、央視每周質(zhì)量報(bào)告引發(fā)的土地增值稅清算問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)管控 二、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的影響深度分析及應(yīng)對(duì)措施 三、某上市房地產(chǎn)公司土地增值稅稽查補(bǔ)稅五千萬(wàn)總結(jié)與借鑒
第二部分：2014年國(guó)稅總局土地增值稅督導(dǎo)風(fēng)暴引發(fā)從嚴(yán)清算的準(zhǔn)備與應(yīng)對(duì)
稅務(wù)總局在已經(jīng)對(duì)15個(gè)省市進(jìn)行督導(dǎo)的基礎(chǔ)上，2014年繼續(xù)擴(kuò)大督導(dǎo)范圍引發(fā)各地從嚴(yán)清算。
一、土地增值稅清算審核的新要求應(yīng)對(duì) 二、查賬清算與核定清算的利用空間選擇與節(jié)稅策略
三、土地增值稅減免稅合理利用 四、嚴(yán)格加收滯納金制度的理由
五、提高土地增值稅業(yè)務(wù)水平的途徑與溝通要點(diǎn) 六、稅務(wù)總局對(duì)中介機(jī)構(gòu)清算的新要求
第三部分：土地增值稅清算的征管特定要求與財(cái)務(wù)稅務(wù)協(xié)同管理
一、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告作用問(wèn)題—稅企雙方怎樣利用中介為自己服務(wù)？
二、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的時(shí)間如何把握？ 三、清算單位及清算主體確認(rèn)爭(zhēng)議問(wèn)題處理。
四、如何理解把握“已竣工驗(yàn)收”的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目？怎樣做好與所得稅匯算的協(xié)調(diào)？
五、預(yù)征土地增值稅與其他財(cái)務(wù)稅務(wù)問(wèn)題處理。
第四部分：土地增值稅收入確認(rèn)要求與財(cái)務(wù)稅務(wù)協(xié)同管理
一、商住一體樓統(tǒng)一清算，還是分別清算？如何選擇？
二、以房產(chǎn)對(duì)外投資繳納土地增值稅和所得稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理。
三、售后返租土地增值稅計(jì)稅收入確認(rèn)爭(zhēng)議問(wèn)題處理
四、訂金、定金、誠(chéng)意金、違約金預(yù)征與清算及所得稅、營(yíng)業(yè)稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理
五、清算完畢后剩余房產(chǎn)銷(xiāo)售土地增值稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理—怎樣利用二次清算降低稅負(fù)？
六、清算完成后退房款的土地增值稅處理爭(zhēng)議問(wèn)題處理
七、拆遷改造用回遷安置房的所得稅、契稅、土地增值稅、營(yíng)業(yè)稅處理
八、政府返還土地出讓金的六種形式所得稅、土地增值稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理
九、房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算后，銷(xiāo)售剩余房屋收到的預(yù)收款土地增值稅處理。
十、小產(chǎn)權(quán)房、長(zhǎng)期出租房屋土地增值稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理。
第五部分：土地增值稅扣除項(xiàng)目要求與財(cái)務(wù)稅務(wù)協(xié)同管理
一、房地產(chǎn)企業(yè)土增稅清算單位和成本分?jǐn)偡椒��?zhēng)議問(wèn)題處理。
二、取得土地使用權(quán)后不進(jìn)行開(kāi)發(fā)或者進(jìn)行部分開(kāi)發(fā)后即轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，其扣除項(xiàng)目如何掌握？
三、售樓部、樣板房等營(yíng)銷(xiāo)設(shè)施費(fèi)土地增值稅與所得稅、會(huì)計(jì)核算爭(zhēng)議問(wèn)題處理
四、公共配套設(shè)施計(jì)算土地增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)核算爭(zhēng)議問(wèn)題處理。
五、車(chē)庫(kù)、車(chē)位、儲(chǔ)藏室土地增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、會(huì)計(jì)核算協(xié)同管理方法
六、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用計(jì)算扣除的爭(zhēng)議問(wèn)題處理
七、房地產(chǎn)企業(yè)利息費(fèi)用的土地增值稅與所得稅、票據(jù)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排--融資顧問(wèn)費(fèi)、統(tǒng)借統(tǒng)還利息、利率上限、票據(jù)等處理。
八、清算時(shí)未支付成本及預(yù)提費(fèi)用爭(zhēng)議問(wèn)題處理。
九、土地閑置費(fèi)及契稅滯納金扣除的不同處理方法。
十、市政配套費(fèi)、人防費(fèi)、報(bào)建費(fèi)爭(zhēng)議問(wèn)題處理。
十一、裝修費(fèi)用土地增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)核算最佳處理方法。
十二、舊房轉(zhuǎn)讓的土地增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、票據(jù)爭(zhēng)議問(wèn)題處理
十三、契稅、印花稅土地增值稅與會(huì)計(jì)核算爭(zhēng)議問(wèn)題處理
十四、多個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目共同成本費(fèi)用的扣除方法爭(zhēng)議問(wèn)題處理
十五、土地增值稅清算、所得稅匯算扣除項(xiàng)目支付的截止時(shí)間爭(zhēng)議問(wèn)題處理
十六、整體購(gòu)買(mǎi)未竣工項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)開(kāi)發(fā)建設(shè)，完成后再轉(zhuǎn)讓的加計(jì)扣除的選擇協(xié)調(diào)
十七、土地增值稅清算時(shí)合法有效憑證確認(rèn)爭(zhēng)議問(wèn)題處理—無(wú)發(fā)票扣除的規(guī)定解析
十八、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)算扣除爭(zhēng)議問(wèn)題處理
十九、土地增值稅扣除成本框架與所得稅異同的爭(zhēng)議問(wèn)題處理
二十、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅加收滯納金問(wèn)題。
二十一、當(dāng)?shù)卣�府要求房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商建設(shè)道路、橋梁、市民廣場(chǎng)等公共設(shè)施所產(chǎn)生的成本費(fèi)用土地增值稅、 所得稅怎樣扣除的爭(zhēng)議問(wèn)題處理 二十二、釘子戶額外補(bǔ)償費(fèi)用處理爭(zhēng)議問(wèn)題處理
二十三、無(wú)發(fā)票的土地成本怎樣操作才能稅前扣除？
二十四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在進(jìn)行土地增值稅清算時(shí)無(wú)法完整的提供前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等開(kāi)發(fā)成本的憑證或資料，如何進(jìn)行土地增值稅的清算？
二十五、房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的編標(biāo)費(fèi)、中標(biāo)費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、招標(biāo)監(jiān)督費(fèi)所得稅和土地增值稅處理。
二十六、土地增值稅清算過(guò)程中，企業(yè)想享受增值額不超過(guò)20%增值額免稅的普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，需要提供哪些證明資料？ 二十七、企業(yè)將建好的幼兒園的產(chǎn)權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給教育局使用，是否要繳土地增值稅？
二十八、以商業(yè)、工業(yè)、寫(xiě)字樓立項(xiàng)，但以住宅形式出售的商住樓該如何清算？
二十九、土地使用權(quán)評(píng)估增值怎樣才可以作為成本扣除？ 三十、房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)付賬款可否計(jì)入土地增值稅的開(kāi)發(fā)成本扣除？ 三十一、捐贈(zèng)、違約金、資產(chǎn)損失土地增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)管理
第六部分：房地產(chǎn)特殊業(yè)務(wù)土地增值稅與其它稅種及財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)
一、合作建房形式開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)，土地增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅難點(diǎn)要點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)。
二、企業(yè)合并、分立發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移征收土地增值稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理？
三、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問(wèn)題
四、注銷(xiāo)項(xiàng)目公司土地增值稅、所得稅協(xié)同管理與降低稅負(fù)策略。
第七部分：土地增值稅十大籌劃方法與避稅手段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、臨界點(diǎn)法：普通住宅的增值率控制在什么標(biāo)準(zhǔn)最合適？
二、費(fèi)用轉(zhuǎn)移法：如何將部分管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等支出合理進(jìn)行資本化以增加開(kāi)發(fā)成本加計(jì)扣除？
三、收入分散法：怎樣利用精裝房增加加計(jì)扣除額？設(shè)立銷(xiāo)售公司所得稅土地增值稅的協(xié)同管理？
四、建房方式法：變自建房為代建房而節(jié)約巨額的稅費(fèi)支出，要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？
五、合作建房法：合作建房的奧秘何在？如何操作才能節(jié)約巨額的稅費(fèi)支出？
六、代收費(fèi)用法：燃?xì)赓M(fèi)、水電增容費(fèi)等等代收的款項(xiàng)如何操作才是合適的？
七、股權(quán)轉(zhuǎn)讓法：名為股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)為土地轉(zhuǎn)讓如何控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？2013年股權(quán)轉(zhuǎn)讓稽查案例借鑒？
八，關(guān)聯(lián)交易避稅法：房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易合理的邊界在哪里？實(shí)踐操作中哪些交易算“正當(dāng)理由”？
九、成本分?jǐn)偙芏惙ǎ涸鯓永�用改變成本分�(jǐn)偡椒ü?jié)省巨額土地增值稅？占地面積法、直接成本法、層高系數(shù)法的實(shí)戰(zhàn)節(jié)稅應(yīng)用
十、清算時(shí)間避稅法：全部竣工、全部銷(xiāo)售的應(yīng)用，遞延納稅的成功案例。
第八部分：土地增值稅清算的三主體六大階段實(shí)戰(zhàn)大解析：企業(yè)、中介、稅局三方對(duì)清算通知、中介鑒證、稅局審核、稅企溝通、籌資繳稅、總結(jié)籌劃、現(xiàn)場(chǎng)答疑。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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