《房地產(chǎn)營改增后稅務(wù)規(guī)劃思路與稽查視角下的所得稅難點(diǎn)剖析》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 第一部分、房地產(chǎn)營改增前后合理稅收籌劃
1.營改增背景分析及進(jìn)程安排
2.增值稅和營業(yè)稅的業(yè)務(wù)界定
3.房地產(chǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)營改增的項(xiàng)目與處理
4.混合銷售、兼營業(yè)務(wù)、混業(yè)經(jīng)營的區(qū)分
5.增值稅納稅人身份的優(yōu)劣比較
6.一般計(jì)稅方法的基本方法講解
7.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的基本方法講解
8.建筑、房地產(chǎn)行業(yè)增值稅稅率猜想
9.營改增后對(duì)已開盤未清算項(xiàng)目的影響
10.營改增后土地增值稅何去何從
11.營改增后房地產(chǎn)企業(yè)如何會(huì)計(jì)核算
12.營改增對(duì)房地產(chǎn)資金管理的影響
13.營改增后代收費(fèi)用如何處理
14.營改增前房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
15.營改增過渡企業(yè)如何與乙方周旋
16.營改增后房地產(chǎn)企業(yè)如何取票
17.營改增后材料采購模式的選擇
18.營改增后房地產(chǎn)企業(yè)的稅收籌劃

第二部分、勞動(dòng)與勞務(wù)對(duì)稅收有影響嗎
1．勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系與稅收有關(guān)系嗎？
2．勞“動(dòng)”與勞“務(wù)”，一字之差，如何區(qū)分
3．兩起真實(shí)案例告訴您繳納社保對(duì)證明勞動(dòng)關(guān)系的效力
4．何謂“臨時(shí)工”，勞“動(dòng)”報(bào)酬與勞“務(wù)”報(bào)酬，差之一字失之萬元
5．季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員
6．接受外部勞務(wù)派遣用工（勞務(wù)派遣雙方的稅務(wù)處 理）
7．離退休人員的工資如何扣除？直接費(fèi)用不行，福利費(fèi)可以嗎？

第三部分、固定資產(chǎn)的那些稅事兒
（一）稅會(huì)差異調(diào)整羅生門的經(jīng)典演繹
當(dāng)會(huì)計(jì)折舊年限與稅收折舊年限發(fā)生矛盾的時(shí)候：
（二）加速折舊新政出臺(tái)后，稅會(huì)差異究竟如何處理——
折舊，加速折舊；看清路標(biāo)選好車道，才不會(huì)因超速而被罰款哦
《關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）重點(diǎn)詳解：
案例：2013年購進(jìn)的價(jià)值6000元的固定資產(chǎn)，折舊后的凈值4500元，新政策出臺(tái)后可以一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用嗎？

（三）固定資產(chǎn)評(píng)估增值是否需要納稅？是否可以計(jì)提折舊，所得稅前是否可以扣除折舊？

第四部分、利息，有多少稅款源自于你，有多少風(fēng)險(xiǎn)隨你而行
1．向關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來有哪些涉稅事項(xiàng)
2．關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息營業(yè)稅征免？
3．關(guān)聯(lián)企業(yè)無息借款營業(yè)稅征否？
4．關(guān)聯(lián)企業(yè)股東借款所得稅影響幾何？——很大
5．股東名義借款，支付的利息又將演繹多少稅收故事
真實(shí)案例：巨額利息改由誰承擔(dān)——究竟是誰在使用這些巨額資金？
真實(shí)案例：非本企業(yè)員工發(fā)生的費(fèi)用，有時(shí)候還真能稅前扣除

第五部分、涉稅事項(xiàng)備案，對(duì)納稅人權(quán)益的實(shí)質(zhì)性影響
《稅收減免管理辦法（試行）》規(guī)定：納稅人享受備案類減免稅，應(yīng)提請(qǐng)備案，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案后，自登記備案之日起執(zhí)行。納稅人未按規(guī)定備案的，一律不得減免稅。

——企業(yè)依法能享受的減免稅，但是忘記備案了，有什么補(bǔ)救辦法嗎？企業(yè)還能享受減免稅優(yōu)惠嗎？

第六部分、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對(duì)象
管理方式由事先備案改為事后報(bào)送專項(xiàng)報(bào)告

第七部分、預(yù)繳所得稅與匯算清繳（多退少補(bǔ)稅款）是什么關(guān)系？
預(yù)繳所得稅可以調(diào)控資金（稅款）占用時(shí)間嗎？
此預(yù)繳與彼預(yù)繳，相同的兩個(gè)字，完全不同的行為
預(yù)繳也有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
匯算清繳，雖是老調(diào)重彈，卻也常常老樹新芽，
填完2014年版的企業(yè)所得稅申報(bào)表，你也成為表姐（哥）了
使用了6年的《所得稅年度申報(bào)表》華麗轉(zhuǎn)身，修訂后的新申報(bào)表2015年啟用，變化何在？
1．?dāng)?shù)量的變化
2．?dāng)?shù)量變化帶來的實(shí)質(zhì)變化
3．表哥表姐們，讓我們一起來領(lǐng)略41張申報(bào)表的風(fēng)采…… （著重介紹部分重要申報(bào)表的填報(bào)）

第八部分、湖南地稅稽查新舉措對(duì)納稅人的影響


講師簡(jiǎn)介
牛老師 中國財(cái)稅研究院研究員，稅務(wù)咨詢師、《中國財(cái)稅研究》編委，參與《房地產(chǎn)稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)報(bào)告》、《土地增值稅實(shí)戰(zhàn)》編寫，參與過多家企業(yè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)與運(yùn)作，被企業(yè)一致譽(yù)為“財(cái)稅咨詢界新銳”。

段老師 中國稅網(wǎng)特約研究員、特約撰稿人，某省地稅局兼職教師，資深稅務(wù)稽查專家。先后在《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國稅務(wù)》、《中國稅務(wù)稽查——厲風(fēng)》發(fā)表大量稅收論文。

《房地產(chǎn)營改增后稅務(wù)規(guī)劃思路與稽查視角下的所得稅難點(diǎn)剖析》課程目的
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)營改增、所得稅匯算清繳為核心，解讀與其相關(guān)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、模糊點(diǎn)及納稅人易犯的錯(cuò)誤，并對(duì)納稅申報(bào)的填寫及2014年必須掌握的稅收新政進(jìn)行進(jìn)行梳理，針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是企業(yè)不容錯(cuò)過的課程。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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稅務(wù)管理與籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、營改增培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、企業(yè)所得稅、如何做好稅務(wù)籌劃、房地產(chǎn)人力資源、房地產(chǎn)營銷、

《房地產(chǎn)營改增后稅務(wù)規(guī)劃思路與稽查視角下的所得稅難點(diǎn)剖析》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介

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